建材行業(yè)：購(gòu)入時(shí)，票已收到，分錄：借：庫(kù)存商品 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款113 銷(xiāo)售時(shí)，已開(kāi)發(fā)票：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 請(qǐng)問(wèn)老師這樣做分錄是正確的嗎？

內(nèi)賬怎么做？有票的進(jìn)項(xiàng)，借:原材料100 進(jìn)項(xiàng)13 貸:應(yīng)付賬款113 還是借:原材料113 貸:應(yīng)付賬款 ？有票的銷(xiāo)項(xiàng) ，借:應(yīng)收賬款 113 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 貸:應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng)13 ？

內(nèi)賬中，無(wú)票的銷(xiāo)售收入怎么做分錄？借:應(yīng)收賬款113 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ？無(wú)票的進(jìn)項(xiàng)，借:原材料:113 貸:應(yīng)付賬款 113，有票的就要做稅金？

已經(jīng)付了貨款 借：應(yīng)付貨款～某公司113 貸：銀行存款113 月末還沒(méi)有收到發(fā)票，還需要暫估入賬嗎？ 借：原材料100 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 次月收到發(fā)票 借：原材料-100 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 借：原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)～待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸：應(yīng)付賬款-113 l

請(qǐng)問(wèn)老師，原材料入庫(kù)按照含稅價(jià)， 借：原材料-暫估入庫(kù)113元 貸：應(yīng)付賬款113元 當(dāng)月全部領(lǐng)用 隔月實(shí)際收到發(fā)票后 借：原材料-實(shí)際入庫(kù)100元 應(yīng)交稅費(fèi)13元 貸：原材料-暫估應(yīng)付-113元 這種情況下，有13元的原材料-暫估入庫(kù)為負(fù)數(shù)，怎么做？