老師您好，請問我們企業8月發放7月某部門工資時，例如原部門工資應發數為1000元，但在發放工資時，由于員工違反公司規定，需要暫時緩發200元（可能下個月再發給他）但是社保和個稅都已經正常申報，我想知道這200元賬務處理應該怎么做。 如果按個稅20元 社保100元 做賬務處理 原本應該： 借：銷售費用-工資 1120 貸：應付職工薪酬 1120 借：應付職工薪酬1120 貸：其他應付個人社保部分100 個稅20 銀行存款1000 現在緩發的部分我應該做到什么科目，放在哪里呢？謝謝您

我公司每個月業務：收上級部門經費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經費：借 其他應付款-上級 100萬；；貸 銀行存款 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現在我發現 其他應付款 科目 是有借方 沒有貸方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款科目，請問 我想在其他應付款科目在體現支出多少，結余多少怎么操作，2020年的應該怎么改，現在應該怎么記

老師 我公司每個月有這樣一個業務：收上級部門經費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現在我發現 其他應付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款金額。怎么做分錄可以把其他應付款科目花出去的錢支出去呢？

老師，去年計提10月份工資，借管理費用83871.93元，貸應付職工薪酬83871.93元（不含法人工資，企業虧本），計提公司部分社保借管理費用6280.14，貸應付職工薪酬社保6280.14（含了法人公司給他承擔部分）繳納10月社保（當月交當月）借應付職工薪酬社保6280.14，借其他應收款員工匯總2359.95，借其他應收款法人471.99，借其他應收款3058.83（非員工給2個人代交的）貸銀行存款12170.91元，11月發放的10月工資，借應付職工薪酬83871.93，貸銀行存款80374.24貸應交稅費個稅535.75，貸營業外收入130（發現多報的個稅部分）貸其他應收款員工2831.94元，請問，為什么發放的時候其他應收款是2831.94元呢，不是應該是員工部分的其他應收款嗎2359.95元嗎，法人的471.99元10月工資沒有計提法人的，發放的時候是不是也不能算其中，還是我沒有搞清楚哪個環節，糊里糊涂的

老師，員工工資4月假如100元，個稅10元，社保20元，4月罰款5元，計提4月工資分錄借管理費用100貸應付職工薪酬100，5月發放分錄借應付職工薪酬100，貸銀行存款65，其他應付款20，應交稅費個稅10，其他應收款5元，1.請問分錄是如上嗎？2.6月個稅報的時候是按95報嗎？如果是的話報的個稅95元，個稅報的收入和應付職工薪酬總額100元不是相等的，。老師，我早上提交這個問題時你說罰款的5元不放在借管理費用95貸應付職工薪酬薪酬95，現在你又說這些沒問題，不知道哪個是對的，按照我現在學的理解應該借管理費用100而不是管理費用95，如果是100，報個稅95（不包含5元）就和應付職工薪酬100不匹配了，這樣是不是對的，需要個稅收入和做賬的收入計提一樣嗎，我很迷惑