那2-7月，減免的社保費，社保局沒退回來，說直接抵扣后面繳納個人社保的費用。 這個怎么寫分錄呢？

借應付職工薪酬 單位社保，負數，借其他應付款個人社保，

老師，這個分錄沒看懂。上面不是已經把單位部分多計提的沖掉了，為什么這里還要用應付職工薪酬單位部分

借管理費用 負數，貸應付職工薪酬 負數 借應付職工薪酬 單位社保，負數，借其他應付款個人社保， 這個是沖掉應付職工薪酬 單位部分，單位部分不是不需要交了，抵減個人部分了，那這個單位部分就沖掉了，這個沖掉錢交個人部分了，

但是我多計提的就是只有單位部分呀。你第一個應付職工薪酬負數，是指哪部分的？單位還是個人還是總的？

還有就是多計提單位社保的金額不等于個人社保金額。一個月抵扣不完。

我這個沖掉是單位部分，單位社保

后面再沖掉就再抵減

那這里應付職工薪酬單位部分，一借一貸，最后不是沒有沖掉嘛？ 我沒明白這個邏輯關系

相互抵減，你之前交不是做借管理費用單位社保 貸應付職工薪酬單位社保，借應付職工薪酬，單位社保貸銀行嗎，這個算下來是自己管理費用，貸銀行，現在，假設退錢，借銀行 借管理費用負數， 現在沒有錢過，交個人做借其他應付款個人社保 貸銀行，那這個銀行相互抵減， 借管理費用 負數，借其他應付款 個人社保 相互抵減之后是這樣的，

老師，能說清楚點嗎？您這個我看不懂

你交是不是這么做的，你看截圖，現在減免不需要交，計提沖掉就可以，借管理費用 負數，貸應付職工薪酬 負數 這個就沖掉單位部分了是不是 ，沖掉，現在應付職工薪酬單位社保是不是期末余額是借方了，那這個本來是退回來的，現在沒有退，所以做借應付職工薪酬單位社保 負數，=應付職工薪酬 貸方，那這樣應付職工薪酬是不是平了，現在個人交是不是計提到貸其他應付款，現在沒有扣錢走，但是個人部分體現交了，所以做借其他應付款個人社保 貸應付職工薪酬 單位社保

哦哦。現在懂了。感謝老師。 那我2-7月一共多計提了26000。我這個月就做 借 管理費用 -26000 貸 應付職工應酬 單位部分 -26000 但是我每個月抵扣個人部分只有5000，我這個月抵扣就做： 借 應付職工薪酬 單位部分 -5000 借 其他應付款 個人部分 5000 還剩 21000未抵扣完，我就后面每個月做抵扣的分錄，直到扣完為止。這樣對嗎？

是的，你分析是對的，是的

但是我突然發現，如果按照我上面那個做法，那我這個月應付職工薪酬單位部分，就有借方余額了。 我覺得是不是應該，當月抵扣多少，就沖多少，這樣才會平？