老師，請問2月份正常繳納計提社保，公司部分減免，又沒有退回來，直接用2月份減免的社保額留存沖繳員工個人部分，這個月沖減個人部分后，社保局還留存了800多，如何做分錄，麻煩老師做下分錄

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來，所以二月份就正常計提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對不？第一步，我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來，所以二月份就正常計提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對不？ 第一步，我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用 借：應付職工薪酬--------社會保險費? 1953 ???? 貸：管理費用 ---------社會保險費（單位部分）1953 第二步，已經繳納的二月份單位部分的社保費用沒有退回給我們，直接轉成了社保暫存款里， 借：其他應收款-----應退未退1953 ???? 貸：應付職工應酬-----應付社會保險費??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個人部分，貸方科目就是沖減的其他應收款---應退未退

老師，你好.2-4月份疫情期間多繳納社保用于5月份社保抵扣。抵扣后5月社保沒有繳納社保費。之前發放工資時已預扣社保個人部分，借:應付職工薪酬，貸:其他應付款 和銀行存款。5月從員工工資扣除個人社保部分如何做會計分錄呢？

由于前面4月份的時候已經付出去了公司部分養老保險，但是今年養老保險公司部分減免，所以后面月份社保局就直接用以前交的養老保險沖減了個人和公司交的部分，本來公司部分本月應交1969.2 個人部分應交2655.6 但是抵扣了4月份已交的部分2100.48，實際交2524.32元 這筆分錄要怎么做呢