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老師好。假設,付房租10000元。借:預付賬款-房租 10000 貸:銀行存款。那收到發票時候,假設不含稅9000元,進項1000元。我要分次攤銷。4個月,那我的進項該怎么處理,分錄怎么做?

2020-08-19 10:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-19 10:31

你好,進項稅額直接一次性計入進項稅額核算,不需要攤銷 借;長期待攤費用9000,應交稅費—應交增值稅(進項稅額)1000,貸;預付賬款-房租 10000

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快賬用戶9280 追問 2020-08-19 10:35

那每月攤銷的時候分錄 借:管理費-房租2250 貸:長期待攤費 2250 對嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-19 10:42

你好,是的,按月攤銷 是這樣處理的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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