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發票紅沖后，如何做賬務處理
2020-08-13 09:15
2020-08-13 09:17
你好 你是購買方還是銷售方 紅沖的 專票認證了嗎
相關問題討論
你好 你是購買方還是銷售方 紅沖的 專票認證了嗎
2020-08-13
同學你好
適用小企業會計準則的企業，借：應收賬款，貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；沖回成本借：主營業務成本，貸：庫存商品。
適用企業會計準則的企業，借：以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：應收賬款；沖回成本借：庫存商品，貸：以前年度損益調整。
2023-03-07
借：銀行存款等（負數）
貸：主營業務收入（負數）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）等（負數）
2021-06-13
就是要沖減收入及銷項稅的
2022-10-19
好，直接紅沖當期的收入就行了，收入的分錄不變金額用負數。
2023-07-13
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我開給對方的發票，一般納稅人，專票認證過了
你好 已經認證過 了 你開紅字發票你做 ：借主營業務收入 應交稅費-應交增值稅貸應收賬款或者銀行存款
紅沖發票，不是說發票作廢嗎？那銀行存款應該在借方吧？應交稅費在貸方吧？
你好 你是當月的發票還是次月的發票 。 你如果是紅沖發票 應該是跨月了 原來發票 就應該做了分錄的 。 因為我不知道你上月怎么做分錄的 。我是上面給你舉例 。 你上月怎么做分錄的
我是銷售方，一般納稅人，假如上個月的發票是按照您剛做的那筆分錄入賬，這個月發票要紅沖，老師分錄是不是就是完全相反做分錄啊？也就是這個月銀行存款在借方，應交稅費在貸方呢？
紅沖發票時，是不是不只發票要沖回，原來的賬款也要收回呢？還是只沖發票不收賬款？
你好 是的 你可以做相反分錄或者直接按原來分錄不變 金額負數沖掉就行了 你紅沖了 肯定是業務取消了或者退貨了 那么會沖應收賬款或者銀行存款的