請(qǐng)問(wèn)下老師，原先計(jì)提了主營(yíng)業(yè)務(wù)附加，借方496.74元，貸方城建稅248.37元，教育附加149.02元，地方教育附加99.35元。繳納的時(shí)候借以上稅種，貸銀行付款。這些附加稅合計(jì)496.74元里面實(shí)際是多繳納了40.67元，現(xiàn)在稅務(wù)局返還40.67元，老師，分錄我要怎么寫呢？?
你好 那你就做 借銀行存款40.67 貸應(yīng)交稅費(fèi)40.67 沖計(jì)提 借稅金及附加-40.67 貸應(yīng)交稅費(fèi)-40.67 你要看具體是什么稅種的減少 對(duì)應(yīng)沖明細(xì)科目即可
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請(qǐng)問(wèn)下老師，原先計(jì)提了主營(yíng)業(yè)務(wù)附加，借方496.74元，貸方城建稅248.37元，教育附加149.02元，地方教育附加99.35元。繳納的時(shí)候借以上稅種，貸銀行付款。這些附加稅合計(jì)496.74元里面實(shí)際是多繳納了40.67元，現(xiàn)在稅務(wù)局返還40.67元，老師，分錄我要怎么寫呢？?
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老師，我們公司1月實(shí)際附加稅為352.87元，根據(jù)財(cái)稅{2016}12號(hào)第一條 按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元納稅義務(wù)人免征教育費(fèi)附加，本月減免147.03元。我2月報(bào)稅時(shí)，減免了147.03。那我現(xiàn)在做1月的賬務(wù)，是不是還是計(jì)提352.87附加稅，到2月實(shí)際繳稅后做賬時(shí)，再把減免的147.03元，做借 應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加，地方教育附加 貸 營(yíng)業(yè)外收入 來(lái)過(guò)渡 還是沖管理費(fèi)用？
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附加稅計(jì)提的時(shí)候； 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加， 貸：應(yīng)交稅金/城建稅/教育附加/地方教育附加 還是，借：稅金及附加？貸應(yīng)交稅金/城建稅/教育附加/地方教育附加 繳納的時(shí)候賬務(wù)處理是； 借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅/城建稅/教育附加/地方教育附加 貸：銀行存款。 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)； 借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加---應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)稅金及附加-----應(yīng)交城建稅營(yíng)業(yè)稅金及附加----教育費(fèi)附加 請(qǐng)問(wèn)老師根據(jù)會(huì)計(jì)分錄涉及賬戶的多少，(這說(shuō)的賬戶的多少是指什么？）可以分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄。 簡(jiǎn)單分錄是指只涉及兩個(gè)賬戶的會(huì)計(jì)分錄，即一借一貸的會(huì)計(jì)分錄； 復(fù)合分錄是指涉及兩個(gè)（不包括兩個(gè)）以上賬戶的會(huì)計(jì)分錄。這是什么意思？
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老師，請(qǐng)教一下 2022年2月多申報(bào)并多繳納了附加稅7000元 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，然后繳納1-3月份附加稅時(shí)直接抵免 應(yīng)該怎么做分錄呢？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 ——教育費(fèi)附加 ——地方教育費(fèi)附加 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào) 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 老師，是這樣做分錄嗎？
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請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題，以前得會(huì)計(jì)遺留下來(lái)的，12月的稅我還沒(méi)有計(jì)提，按道理應(yīng)交稅金-城建稅/教育費(fèi)/教育費(fèi)附加應(yīng)該余額是平的才對(duì)吧，但是里面附加稅有余額，城建稅余額在借方，數(shù)額是：18.35元，教育費(fèi)余額在貸方136.51元，地方教育費(fèi)余額在貸方92.09元，為什么會(huì)這樣，能不能做個(gè)分錄合理結(jié)轉(zhuǎn)了，如果可以怎么做呢
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小鎖老師，沒(méi)用系統(tǒng)前的找不到了
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對(duì)方4月份給我開了一張1000（含稅）元的發(fā)票，我5月份才做4月份的賬，4月份還沒(méi)結(jié)賬，對(duì)方今天把發(fā)票沖紅了，并開具了負(fù)數(shù)發(fā)票-1000給我們公司，負(fù)數(shù)發(fā)票是5月份才開具過(guò)來(lái)的，現(xiàn)在我不懂怎么處理。就是說(shuō)正數(shù)1000元發(fā)票是4月份的，負(fù)數(shù)發(fā)票是-1000是5月份開具過(guò)來(lái)的，如何做賬務(wù)處理
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老師好，我剛?cè)ヒ患夜?，它現(xiàn)在是小規(guī)模，24年12月之前是個(gè)體，今天報(bào)年報(bào)我發(fā)現(xiàn)它19年到23年的年報(bào)都沒(méi)有報(bào)，現(xiàn)在報(bào)有沒(méi)有影響？ 另外它的個(gè)體的時(shí)候每年都有銷項(xiàng)但都在免稅額度內(nèi)沒(méi)交過(guò)稅，這種情況下19年到23年的年報(bào)都按0申報(bào)可以嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在的界面點(diǎn)進(jìn)去19年到23年都是小規(guī)模的界面，該怎么填寫呢？
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老師，其余編制現(xiàn)金流量表一般是直接法嗎？有沒(méi)有人用間接法的？上市公司業(yè)務(wù)量那么多。直接法做得完嗎？
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老師，我之前沒(méi)有把這個(gè)多繳納的40.67元單獨(dú)計(jì)提出來(lái)，現(xiàn)在是需要計(jì)提出來(lái)再?zèng)_掉嗎？
你好 嗯是的 你要單獨(dú)體現(xiàn)下
假如我是三月份多繳納的，7月份稅務(wù)局退還，我是要在三月份里面補(bǔ)計(jì)提還是在7月份里面做就好了
你好 在7月調(diào)整做即可
老師，那社保呢，當(dāng)月的社保當(dāng)月繳納，總共繳納了3000元，2月份其中這個(gè)3000元里面多繳納了300元，社保局退還多繳納的部分怎么做分錄。因?yàn)槭钱?dāng)月繳納當(dāng)月的沒(méi)有計(jì)提過(guò)。
你好 意思是單位部分的多繳納了 沒(méi)有計(jì)提 你把300收到的做 按你們繳納分錄做相反分錄處理 。
我之前做的分錄是借管理費(fèi)用社保費(fèi)（單位），借應(yīng)付職工薪酬個(gè)人社保，貸銀行存款。按這個(gè)分錄做相反的嗎？
你好 你這個(gè)分錄就不對(duì) 。個(gè)人社保怎么走應(yīng)付職工薪酬科目去做 。 你這個(gè)是退的單位部分得 就直接調(diào)整 你做紅字分錄 別做相反了。 你這個(gè)管理費(fèi)用 就是費(fèi)用科目 你做相反分錄 到時(shí)系統(tǒng)識(shí)別不了
老師是這樣的，可能我上面表達(dá)的不夠清楚，請(qǐng)問(wèn)下2月份已繳納的社保費(fèi)用4943.42元，借單位部分是3499.58，借個(gè)人部分是1443.84元，貸銀行付款。其中這4943.42元里面包含了多繳納的2330.76元。（因?yàn)槲覀兪钱?dāng)月的社保當(dāng)月繳納的沒(méi)有計(jì)提過(guò)），現(xiàn)在社保局退還2330.76元，老師我要怎么做分錄。
你好 退還的是單位還是個(gè)人部分。 你要去看這個(gè)2330.76元 是怎么個(gè)金額組成 。 你才好去沖分錄哦