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公司是一般納稅人,11月份開具售房發票,稅率錯誤開成了9%的,12月份申報將相關稅費繳納了,后期發現稅率錯誤,紅沖重新開具5%稅率的發票,1月份申報時去稅務局辦理了12月份繳納稅額的稅費抵扣,請問會計分錄怎么做?

2020-03-06 09:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-03-06 09:29

你好 那你就紅沖的時候 做紅沖分錄 。在按5%的稅率在開票 抵減稅費即可。 一般納稅人月末做結轉就行了。 你之前怎么做分錄的

頭像
快賬用戶9833 追問 2020-03-06 09:32

就是之前多交了稅費。到時候做進項轉出嗎?還是做留底 這一塊兒不知道怎么做。

頭像
齊紅老師 解答 2020-03-06 09:34

你好 不做進項稅轉出 你就月末結轉抵減多繳納的增值稅就行了

頭像
快賬用戶9833 追問 2020-03-06 09:45

月末結轉抵減多繳納的增值稅 這個怎么做分錄呢

頭像
齊紅老師 解答 2020-03-06 09:48

你好 比如 已繳納的 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 。 月末抵減 :借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 然后把未交增值稅 借貸方之間抵減即可

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你好 那你就紅沖的時候 做紅沖分錄 。在按5%的稅率在開票 抵減稅費即可。 一般納稅人月末做結轉就行了。 你之前怎么做分錄的
2020-03-06
你好,同學 12月份申報,本期的收入減去這部分紅沖的,差額申報
2023-12-22
沒有 一正數一負數0
2022-07-06
你好,去大廳辦理申報這種業務,我們的改不了
2020-09-10
你好,可以在電子稅務局,一般退抵模塊申請退稅。
2022-07-06
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