4月份的以后賬，到7月份才交所得稅，這個月可以計提所得稅費用嗎，用哪個科目：所得稅費用-遞延所得稅費用還是所得稅費用-當期所得稅費用
計提直接計入所得稅費用
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Q
老師，我現在遞延所得稅已經計算出來了，這個月是123萬，上期（6月份）是9萬，我補提了114（差額），損益的結轉為負數，所以就不用計提當期的所得稅，但需要計提當期的遞延所得稅是嗎？借：所得稅費用-當期所得稅：114，貸：應交稅費-企業所得稅114
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Q
計提遞延所得稅資產的時候，一般是借：遞延所得稅資產 貸：所得稅-遞延所得稅費用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費用轉入到應交稅費-企業所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅，把所得稅-遞延所得稅費用科余額調整為0嘛
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Q
所得稅費用＝當期所得稅?遞延所得稅，如果是遞延所得稅資產。假設會計利潤900稅法1000。會計方面所得稅費用不就是225，稅法當期所得稅費用是250。貸應交所得稅250。借所得稅費用225。差額遞延所得稅資產25。所得額費用225等于當期所得稅費用250?遞延所得稅資產25。不對等了呀。
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Q
計算當期繳納 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 借：遞延所得稅資產 （當期繳納，以后少交） 貸：所得稅費用 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債（當期少交，以后多交） 計算應繳納就變成了 借：所得稅費用 遞延所得稅負債（增加應交稅費） 貸：應交稅費——應交所得稅 遞延所得稅資產（減少應交稅費） 繳納： 借：應交稅費----應交所得稅 貸：銀行存款 是不是這個關系？
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Q
老師你好，還是剛剛那個，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用-遞延所得稅收益，，這個遞延所得稅費用指的是遞延所得稅負債嗎？我理解的是按科目。應交所得稅在貸方，那遞延所得稅資產再借方就是減掉所得稅負債在貸方就是加，倒擠出來所得稅費用，
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用所得稅費用-遞延所得稅費用還是所得稅費用-當期啊，我們總部只維護了這兩個科目
這個所得稅費用-遞延所得稅費用怎么用啊，有點搞不清
是所得稅費用-當期所得稅費用
這個所得稅費用-遞延所得稅費用怎么用啊，有點搞不清，辛苦老師諒解一下
遞延所得稅費用對應遞延所得稅資產和負債，
什么樣的資產和負債是屬于遞延所得稅資產和負債啊
那個是會計準則里邊詳細介紹。沒法幾句話給你講清楚的哈。你現在計提實際交的所得稅，就是計入所得稅費用-當期所得稅就行
給舉例幾個可以嗎，常見的
遞延所得稅的會計分錄： 借：所得稅費用-遞延所得稅費用 ? ? ? ?遞延所得稅資產(或貸方) 貸：應交稅費——應交所得稅 ? ? ? ? 遞延所得稅負債(或借方) 遞延所得稅是稅會時間性差異對所得稅的影響，包括遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。 期末，利潤表上所得稅費用=當期所得稅%2B遞延所得稅費用 遞延所得稅費用(收益)=當期遞延所得稅負債的變化(期末-期初)-當期遞延所得稅資產的變化(期末-期初)，當期遞延所得稅負債的變化又稱為遞延所得稅負債的發生額，當期遞延所得稅資產的變化又稱為遞延所得稅資產的發生額。 如果當期遞延所得稅資產的發生額>0，則遞延所得稅資產計入借方，即借記遞延所得稅資產，貸記所得稅費用;如果當期遞延所得稅資產的發生額<0，則遞延所得稅資產計入貸方。 如果當期遞延所得稅負債的發生額>0，則遞延所得稅負債計入貸方，即借記所得稅費用，貸記遞延所得稅負債;如果當期遞延所得稅負債的發生額<0，則遞延所得稅負債計入借方。