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計提遞延所得稅資產的時候,一般是借:遞延所得稅資產 貸:所得稅-遞延所得稅費用,做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費用轉入到應交稅費-企業所得稅科目嘛,比如借:所得稅-遞延所得稅費用 貸:應交稅費-企業所得稅,把所得稅-遞延所得稅費用科余額調整為0嘛

2022-04-26 18:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-26 18:39

您好,是的,您的理解非常正確

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齊紅老師 解答 2022-04-26 18:39

您好,不是,是借所得稅費用~當期所得稅,貸應交稅費應交企業所得稅,借遞延所得稅資產,借所得稅費用~遞延所得稅(紅字)

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快賬用戶1752 追問 2022-04-26 18:44

老師您好,那調整完之后應交稅費-企業所得稅的貸方,應該是和所得稅-當期所得稅費用的金額保持一致,然后所得稅-遞延所得稅費用科目有一個余額,這樣是正確的嘛

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齊紅老師 解答 2022-04-26 18:45

您好,是的,所得稅費用有二級明細

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快賬用戶1752 追問 2022-04-26 18:47

老師,最后所得稅-遞延所得稅科目的余額會結轉到本年利潤里面嘛

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齊紅老師 解答 2022-04-26 20:22

您好,是的,您的理解非常正確

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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