如果次月發放上個月的工資，并且繳納社保在后，發放工資在前，會計分錄是不是上個月應該計提 借：管理費用，銷售費用等(應發工資數) 貸：應付職工薪酬----工資 本月發放工資的時候為 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應付款----社保個人部分 繳納社保的時候 借：管理費用——社保公司部分 其他應付款——社保個人部分 貸：銀行存款

老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計提時： 工資部分： 借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬 貸：應付職工薪酬-應付職工工資 單位承擔社保： 借：管理費用-社會保險（單位） 貸：應付職工薪酬-應付社會保險 借：管理費用-住房公積金（單位） 貸：應付職工薪酬-應付住房公積金 個人部分 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：其他應付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應付職工薪酬-應付社會保險費、應付住房公積金 其他應付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發放： 借：應付職工薪酬-應付職工工資 貸：銀行存款

老師，發工資和交社保，我這樣做賬，正確嗎？ 計提本月工資 借：管理費用——員工工資 貸：應付職工薪酬——員工工資 計提和繳納本月社保： 借：管理費用——員工社保 貸：應付職工薪酬——員工社保 借：應付職工薪酬——員工社保 借：其他應收款——員工社保（個人部分） 貸：銀行存款 下個月發上月工資時： 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應收款—員工社保（個人） 貸：銀行存款

老師你好，請問假設只給員工繳納社保，個人部分是400，不發工資，那么申報工資的是時候是不是申400就可以，計提社保分錄：借：其他應收款-個人社保部分，400貸：應付職工薪酬-社保 400 繳納社保：借：應付職工薪酬-社保400，貸：銀行存款400，計提工資：管理費用-工資400 貸：應付職工薪酬-工資400， 發放工資：借：應付職工薪酬-工資400， 貸：其他應收款 400

參保這個分錄來：1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 （但是發工資的時候沒交社保，1月份社保9月份才交，怎么做賬?） 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金