老師我即將去建筑公司，新成立的，有關增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個月控制稅負率2-3%左右，來確定主營業務成本一般計稅。 老師我之前在房產不了解，建筑行業這塊，咨詢另一個公司，他們說分包方給了發票就入成本，有的時候這個月不用交稅，進項多，就留底，等到那個月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個月均衡著來，我要不稅務局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時候，按照新的會計準則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進項發票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個月需要認證啊？還是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進項發票就入賬認證，然后留底啊？那個不知道聽誰的，寫個公司新的，我也沒有注意了，不太會弄？ 老師這方面的實操嗎？我看好幾個實操您給我推薦下！那個際用的到的！ 建筑行業控制稅負率嗎? 老師！如果預收了一筆建設單位給的款，用不用預交稅金啊！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務申報我填到什么哪個位置啊？ 就是先預付給一部分，我們建筑方如果開票給建設單位？

不選均不秘分。況如下：(禾建的一項住宅工程完工，取得舍增值稅工程款640000元。(2）銷售庫存的建鎖材料，取得含增值稅價款61585元。(3）將一臺施工設備出租給乙公司，租期1個月，取得含增值稅租金22600元（4從丙電網公司購電，取得增值稅專用發票注明稅額1170元，所購電90%用于辦公樓，10%用子職工食堂。大必(5）公司經理王菜國內出差，取得注明王菜身份信息的鐵路往返車票兩張，票面金額共計1090元：支付佳宿路，取得地值稅專用發票注明秋額108元：支付餐費，取得增值稅普通發票注明稅額36元。小(0）轉達2006年自建的辦公用房一處，并簽訂產極轉移;書據，取得合增值稅價教525000元，選擇適用簡易計稅方法計稅：該辦公用房己提折1日105000元。大5款4心2己知：銷售建統服務增值稅稅率為9％，銷售貨物增值稅稅率為13%，銷售有形動產租費服務增值稅稅幸為13%，銷售不動產簡易計稅方法下增值稅征收率為5％，鐵路旅客運輸服務按照9%計算進項稅額，取得的扣稅憑證均符;合抵扣規定。六公十必長入大實東學市要求。根據不法均不得分。）(-)中公向沙們我銀一相動的火，生的以我）限冰以上和糖工業鄉：2021年。月升興經銀的況加下，（！）我健的一切住老工任免立，收那命的位糧生瓶秋cE10000元：sth（2）銷街原存的殖統材料，取得含增值稅價款61686元。<3）格一臺準工故備出相給藝公奇，粗加1不方，似得我增值稅租金22600元。（從內電網公司購電，取得增值稅專用發票注以稅額1170元，所購電90%用于辦公樓，10%用子職工食質。（5）公司經理王我四內山差，取得往明王共身份信感的鐵路往退年票兩張，累面金順共計c000元，支付佳宿我，取得地值稅專用發票江沙稅額108元，支付餐地，取得增值稅普通發生明稅規26元。82移比2009級自地的辦公用房一處，并簽訂產權轉街書據，取得會增值糧價款5000元，地擇活用街易計積方法計稅：該辦公用房已提折1日105000,元。已知，銷街建么展鄉地值稅稅將少9%，銷售優物增值稅稅常為18％，銷售有花州產粗領增值稅松常少18%，銷街不動產竹易計稅力達下增值稅征收常為5%，飲路旅答壇榆服務9%計算逃場稅粉，我得的扣稅偉證均行合抵扣規定。心選次r0折上址價料，不考曲其他因米，分析國答下列小題針算用公司街月增值稅銷城稅額的下列算式中心正確的是1（1413公然省92%，65400004-(14984)￥9%+815954-(141902)x1902Inha

丁公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年10月發生與職工薪酬有關的交易或事項如下:(1)對行政管理部門使用的設備進行日常維修，應付企業內部維修人員工資360萬元。(2)建造一項工程，計提企業內部在建工程人員工資270萬元，假定全部符合資本化條件。(3)對以經營租賃方式租入的生產線進行改良。應付企業內部改良工程人員工資180萬元。(4)將50臺自產產品作為福利分配給本公司銷售人員。該批產品成本總額為120萬元，市場售價總額為150萬元(不含增值稅)。(5)公司將一批外購庫存商品用于管理部門職工食堂補貼，該批商品購入時的總價款為200萬元，發生的增值稅進項稅額為26萬元，取得了增值稅專用發票。(6)月末，分配職工工資900萬元，其中直接生產產品人員工資630萬元，車間管理人員工資90萬元，公司行政管理人員工資120萬元，專設銷售機構人員工資60萬元。(7)從應付公司職工張某的工資中，扣回上月代墊的應由其本人負擔的醫療費0.16萬元。(8)以銀行存款支付職工李某生活困難補助6萬元。(9)按規定計算代扣代繳職工個人所得稅96萬元。(10)以銀行存款繳納

?【案例分析題】??2019年4月，某市審計局派出審計組對該市某國有企業2018年度財務收支情況進行審計。在確定審計組其它成員時，審計組組長李某挑選了以下幾名審計人員，基本情況如下：??①趙某是去年錄用的審計專業大學畢業生，而且他父親是該企業的財務主管。他在審計組有利于獲得該企業對審計工作的支持。??②錢某原為該企業審計部經理，2018年初通過公務員考試進入審計機關，對該企業的情況和人員都很熟悉，便于開展工作。????抵達審計現場后，審計組在工作中發生了以下事項：??①該企業辦公室主任向審計組成員贈送該企業下屬賓館開設的汗蒸館的免費體驗券，該體驗券沒有面值金額。??②審計人員擬對該企業的某生產現場進行實地調查，該企業副總張某指出該現場路途遙遠，建議調查另一處較近的審查現場。??③該企業董事長建議審計人員在起草審計報告時適當考慮該企業的實際情況，不要影響企業平穩發展與社會穩定。????問題：⑴逐一判斷將趙某等2名審計人員是否適合參與該審計項目，并說明理由。??⑵逐一判斷審計人員在審計工作中面臨上述3種

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調生產銷售業務。2022年7月有關經營情況如下： (1）采取預收貨款方式向乙公司銷售W型空調100臺，，每臺含稅售價為3 390元，甲公司給子每臺339元折扣預的價格優惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價款，7月20日發貨井向對方開具發票，銷售額和折扣額在同一張發票上分別注明，乙公司7月22日收到空調。 (2）銷售Y型空調3000臺，每臺含稅售價為4 520元。公司業務部門領用10臺Y型空調用于獎動優秀員工，公司食堂領用2臺Y型空調用于防暑降溫。 (3）購進生產用原材料取得增值稅專用發票注明稅額13萬元，另支付運燛取得增值稅菁通發票注明稅額 0.30萬元，購進辦公設每取得增值稅專用發票注明稅額3.2萬元。 (4）倉庫因保管不西丟失一批上月購進的零配件，該批零配件賬面成本10.53萬元，其中含遠費成本0.53萬元，購進零配件和支付運輸費的進項稅額均已于上月抵扣。 _已知：取得的塔值稅專用發票已通過稅務機關認證。 要求：根據上述合料，不考皮其他因素，分析回答下列小題。 (1）甲公司銷售W型空調，其增值稅幼稅義務發生時問是（）。 A.7月2日 B.771228 C.78208 D.7月6日 (2） 計算甲公司當月銷售W型空調增值稅銷項稅額是（）元。 A.35 100 B.39 000 C.39 663 D.44 070 （3）計算甲公司當月銷售及領用Y型空調塔值稅銷項稅額是（）元。 A.1 769 851.2 B.1 762 800 C.1 561 040 D.1 566 240 （4）題3業萬中，甲公司準子從約項稅題中抵扣的進項稅額是（）萬元。