老師，我們公司去年9月份才成立的。我今早在做2024年的企業所得稅匯算清繳。您說的這一部分工資就是按照正常的在12月份計提，借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬

25年一月份做的是嗎 賬本金額不包含這一部分，工資實際金額和稅收金額包含著 今年調減 明年匯算清繳這一部分需要納稅調增。

老師，我今早填的匯算清繳，職工薪酬那里，賬載金額和稅收金額我都是填的去年的應付職工薪酬-貸方累計金額。這樣子的話，職工薪酬就不需要納稅調增了。這種填不對嗎？

你好，你這種填法不對呀，那還有12月份的工資沒有包含在里面。

老師，那應該怎么取數？

賬載金額是1~12月份計提的 次月發工資 實際金額。稅收金額是2月份到次年1月份的借方發生額。

老師，那您這種說的話，職工薪酬還得調增了？