發生銷售折讓，跨年度怎么做會計分錄，我們20年銷售的物品，現當時發票全開了，做收入了，也結轉成本了，貨款還有百分之五沒收回，現對方不付了，扣我們百分5的質保金，然后今年百分之5的票紅沖了，怎么做會計分錄
同學您好，很高興為您解答，請稍等
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甲公司2018年5月20日銷售A商品一批，增值稅專用發票上注明售價為350000元，增值稅稅額為56000元，該批商品成本為182000元，A商品于2018年5月20日發出，購貨方于5月27日付款，甲公司對該項銷售確認了銷售收入。2018年9月15日，該商品質量出現嚴重問題，購貨方將該批商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，于退貨當日支付了退貨款，并按規定向購貨方開具了增值稅專用發票（紅字） 假定不考慮其他因素。 要求:（1）編制2018年5月20日銷售實現時的會計分錄 （2）編制2018年5月27日收到貨款時的會計分錄 （3）編制2018年9月15日銷售退回時的會計分錄
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銷售后，對方給我們開的返利票，5月稅務做的進項稅轉出，沒有收到票一下沒有在會計賬上做分錄，對方6月開的票，7月我們才收到票，票上面是直接開的貨品名稱沖貨品的總金額了，那個這個分錄現在怎么做？做到7月合適還是要做到5月份？
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老師，我們公司購進了貨物，貨到了，發票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發票了，的確認收入吧！那我怎么結轉成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負數呢！我們是小規模納稅人，是商貿公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發票，具體怎么做賬呢！還有怎么結轉成本！
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單位去年銷售發票就開了一部分，客戶沒付錢就沒開全，現在跨年又要開發票，我怎么處理，現在開發票，對應的主營業務成本怎么處理，上個會計供應商百分之八十都沒有開發票來，她也沒有暫估，也沒有做未開票申報，我現在要怎么處理才不會影響我？是工業企業，會計做賬直接做主營業務成本材料、機械、燃料，沒有生產成本科目？
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老師您好，我們公司會計去年11月份開了一張發票給客戶，當時客戶要求開90萬，只是發了部分貨，然后客戶又退回了，公司會計忘了作廢，現在5月份全部供貨了，對方讓我們開票，之前那個90萬的沒有作廢對方說跨年不要了，想問一下我們怎么辦，紅沖可以嗎
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唱歌幾百元發票能做福利費嗎
粵公網安備 44030002003870號
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?您好，收入紅沖直接計入當期，成本僅調整如果義務解除。必須開具紅字發票，同步沖減當期增值稅。紅沖金額需與原銷售發票的5%價稅一致 1. 紅沖收入 2023年當期處理 沖減收入及銷項稅 按原稅率 ： 借：主營業務收入 ? ?[5%收入金額] ? ? ?應交稅費—應交增值稅 銷項稅額 ?[5%稅額] ? ?貸：應收賬款—客戶 ? ?[價稅合計5%] ? 2. 成本調整 僅限質保義務解除時 沖回多結轉成本 如無需再承擔質保 ： 借：庫存商品/營業成本 ? ?[5%成本金額] ? ?貸：以前年度損益調整 ? 結轉以前年度損益： 借：以前年度損益調整 ? ?貸：利潤分配—未分配利潤