?您好，在24年匯算時，若22萬元暫估費用未取得發票且無法證明已實際發生，應納稅調增

那我調增后是不是要25年做筆借應付貸未分配利潤？

您好，是的，是寫的這個分錄

那如果25年項目繼續，我又收到22萬票如何處理？

您好，再更正申報把之前的調增改了

再更正24年調增的？那不是還得退稅？是不是可以25年做了借應付貸未分配利潤后，再做暫估22萬，然后來票就沖掉重做，不來票就待26年做25年匯算時調增？

?您好，咱用的未分配利潤就是調整24年的。匯算清繳截止前 次年5月31日 未取得發票，必須調增。 2024年匯算清繳 關鍵節點 ，未取得發票：22 需納稅調增。 2025年收到22 發票，通過以前年度損益調整修正2024年賬務，電子稅務局申報沖暫估后按發票重新入賬。申請追溯扣除 需更正2024年申報 。 2025年仍未收到發票，沖銷暫估 貸方用未分配利潤或以前年度損益調整 ，如果成本延續則重新暫估。稅務申報2025年匯算時仍未取得發票，需再次調增。

先講眼前的，我現匯算調增22萬，我25年4月或5月要不要做借應付貸未分配利潤？

您好，要做這個分錄的

那如果后面不產生成本，就是說說22萬票拿不到，我25年做了借應付22萬貸未分配利潤22萬后這筆帳就結清了，對吧？后面看項目進展，如項目繼續，那就再暫估然后等收票后再沖了重入？

?您好，如果22 票最終拿不到 成本不發生 的話，2025年賬務處理 直接沖銷 借：應付賬款-暫估 22 ? ?貸：未分配利潤 22 ? 賬務結清，無需再做其他處理。 2. 如果項目后續恢復，并發生成本 需重新暫估 ：2025年/2026年重新暫估： 借：工程施工/相關成本科目 22 ? ? 貸：應付賬款-暫估 22 ? 后續收到發票：沖暫估，按發票正常入賬。未收到發票：在當年匯算清繳時納稅調增

基本理解，謝謝！我以后這提問能指定你嗎？

感謝您的信任，問答區@董孝彬 %2B提問，其他老師一般就不會接。 祝您生活喜樂~

您好，在24年匯算時，若22萬元暫估費用未取得發票且無法證明已實際發生，應納稅調增，這個且無法證明什么意思？除了發票以外，拿到別的證明比如供應商蓋章的結算單什么的也可以做憑證？不需調增了嗎？