老師，向您請(qǐng)教一個(gè)問題。公司2018年12月有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用并且做了長(zhǎng)期攤銷，當(dāng)時(shí)銀行支付了款項(xiàng)未掛往來單位。 2020年11月需要調(diào)整分錄做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并加上往來單位。 2018年做的分錄是借方：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸方：銀行存款 請(qǐng)問一下這個(gè)分錄長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)該怎么調(diào)整至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并且掛上往來單位呢？謝謝

公司背景是地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，如圖，計(jì)提和繳納遇交的稅金分錄做錯(cuò)了，本來是地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目上的預(yù)繳稅款分錄，中間應(yīng)該用應(yīng)交稅金過度，而不是其他應(yīng)付款，這樣該怎么調(diào)賬呢？已經(jīng)跨了很多年了，以前會(huì)計(jì)掛的

請(qǐng)問老師，如果法人注資50萬(wàn)變成實(shí)收資本，但沒有通過貨幣，之前賬上他往來科目余額表有其他應(yīng)收款45萬(wàn)左右掛著，請(qǐng)問如何做會(huì)計(jì)分錄？這樣是不是就增加其他應(yīng)收款50萬(wàn)了，貸實(shí)收資本嘛？怎么感覺怪怪的？

老師，你好，有一筆撫恤金由養(yǎng)老中心轉(zhuǎn)到我單位基本戶上，發(fā)放的時(shí)候也應(yīng)該從基本戶發(fā)放，但出納從零余額賬戶支付了。本來基本戶收的時(shí)候財(cái)務(wù)掛一個(gè)其他應(yīng)付款，支的時(shí)候沖一個(gè)其他應(yīng)付款就行了，不用做預(yù)算會(huì)計(jì)，現(xiàn)在從零余額賬戶支了，收到這筆錢和支出這筆錢的時(shí)候財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)應(yīng)該分別怎么做賬啊？

接手會(huì)計(jì)工作發(fā)現(xiàn)銀行存款余額和賬本上的對(duì)不上，銀行存款實(shí)際是有余額的，但是是賬本上的銀行存款是0，請(qǐng)問應(yīng)該怎么做，把原理和會(huì)計(jì)分錄說清楚，實(shí)際以后存款的余額被動(dòng)都是銀行費(fèi)用，沒有業(yè)務(wù)往來的影響金額。