就是他把發票開了，只要在明年匯算清繳前開的金額大于本次就不需要納稅調減是吧

等于的，不需要調整，如果是小于的話，納稅調增，大于的納稅調減。

開的發票是次年匯算清繳前開的，有一部分金額是明年的，這個是否要分開確認費用，報表是否需要調整

你好，分開做費用 匯算清繳2025年的不要管，你就看所屬期2024年的就行

那如果沒有計提，發票2025年2月開2024年_2025年1月發票，2024年匯算清繳不算這個費用，等到2025年匯算清繳再一起把這個發票的金額一起計算可以嗎

那2024年11月和12月如果沒有計提費用，2024年匯算清繳不算這個費用，2025年2月收到發票一張和2025年1月開一起，發票備注:2024年11月－2025年1月費用，等到2025年匯算清繳再一起把這個發票的金額一起計算可以嗎

2024年的那一部分借利潤分配，未分配利潤貸應付賬款或者是銀行存款，匯算清繳納稅調減 2025年的這一部分借管理費用，貸，應付賬款或者銀行存款。

老師，我說的可否2024不計提費用，匯算清繳也不調整，等到2025實際收到發票付款再全部一起算到2025年的費用，2025年匯算清繳可否不調整？

最好不要這么做的 根據權責發生制來

老師，你上面所說的，2024都已經結賬了，上面那個分錄2024那部分是做到今年那里去嗎

對的是的，這個是做到今年

2024部分不需要調整吧，因為當時計提的時候是計提2024年11月和12月部分的，2025年沒有計提進去啊，2024匯算清繳還需要調整嗎