關鍵現在的問題是我們沒有以前年度損益調整這個科目，而且我們的折舊也不讓沖減

那意味著就是需要按照方案一去操作，24年匯算清繳的調增是原值+24年折舊是吧

那你就用利潤分配未分配利潤 為啥不讓沖

我們是非營業組織，沒有利潤分配這個科目，而且我們不讓調賬

老師，我想問一下您，虛開發票不能稅前扣除的意思是不是累計折舊不能影響利潤對不對，那我跟您說的這樣不調整賬務，24年調增原值（23年折舊311.44元+一次調減4606.56元）+24年折舊496.01元，是對的吧？

那你直接原分錄負數紅沖

不讓紅沖，我們的資產計提折舊是系統自動做的，每月自動帶出的，而且我們的資產上8千多條，不好每月為這一條單獨做賬

那你這個沒法調整

所以我說的對不對呢，現在24年的匯算清繳應該怎么做

這個賬上不調賬那你匯算清繳就按賬上的數據來申報

不對呢，我賬上是算了這資產的折舊的，也就是導致了我利潤的減少的，而且我23年都把它當成了正常資產一次調減了，這相當于我一個資產減少了兩次利潤，您這說法就不對

稅務處理：2023 年企業所得稅匯算清繳時調增一次性扣除的 4918 元；2024 年及以后年度，每年匯算清繳時調增當年該固定資產的折舊額，如 2024 年調增 496.01 元。賬務處理：因特殊要求，維持現有賬務狀態，不做額外分錄調整，但稅務申報按規定調整。同時，若后續能取得合法發票可再做調整，若不能則做好臺賬記錄。

23年的匯算清繳已經結束了，現在沒法弄了，也就是我只能24年做了，那還是我說的方案一呀