#提問#老師，你好！比如合同簽訂10000元，包含代收代之的工資社保9500元，500元是我公司的服務費，我們開了一張差額征收的專票，我寫分錄：借：應收賬款 10000，貸：主營業務收入 9523.81，應交稅費-應交增值稅 476.19， 借：主營業務成本 9047.62 應交稅費-應交增值稅 452.38 貸：應付職工薪酬-工資 7000 應付職工薪酬-社保 2500元，我這樣算出來的收入與發票統計上及稅控盤里的收入9976.19有出入的？不一致，老師麻煩幫我指導一下，我是哪里錯了？

老師您好，請教您一個問題。我們是酒店行業，客人在攜程網下單實際支付133金額，我們實際酒店收到122款項，其中11元為平臺服務費，我們這邊開給客人的發票要求是133。做賬的話，分錄可以寫：借：銀行存款122管理費用服務費11貸主營業務收入應交稅費銷項稅額嗎？？那我們月底收到平臺給我們開的收取的這一部分服務費該如何做賬呢？？？

【工作引例】一,一般納稅人增值稅的計算、會計核算和納稅申報北京光明有限責任公司為增值稅一般納稅人登記注冊類型為其他有限責任公司;法定代表人為劉光明企業地址為北京市光華路53號,電話為010-888企業所屬行業為制造業,企業生產銷售微波爐,出廠不含稅單價為400元/臺成本為300元/臺;企業開戶銀行及賬號為工行光華路支行3301022009011507;企業的納稅人識別號為91110100000010022P2020年1月北京光明有限責任公司發生的經濟業務如下:①1日,向當地某商場銷售微波爐200臺并開具增值稅專用發票,單價(不含增值稅)為400元/臺,銷售額80000元,并約定對方10天內付款可享受不含稅價款5%的現金折扣,對方于1月7日付款,于是在結算時,給予商場5%的現金折扣(現金折扣不考慮增值稅②8日,銷售300臺微波爐給外地某客戶井開具增值稅普通發票,價稅合計為135600元支付運輸費用價稅合計6540元收到的增值稅專用發票上注明運費金額6000元增值稅額540元該外地客戶款項未付③9日,撥付3臺微波爐給本單位職工使用,但未開具發票④10

1.宏達公司為增值稅一般納稅人，適用13%稅率。6月份發生經濟業務如下：（1）1日，購入A材料一批，共3000公斤，單價30元，增值稅專用發票注明增值稅稅額為11700元，材料已驗收入庫，貨款以銀行存款支付。（2）2日，購入B材料一批，共15噸，不含稅單價4000元，取得專用發票，材料已驗收入庫，款項尚未支付。另企業以銀行存款支付購貨運費5450元并取得運費專用發票。（3）5日，在發票綜合服務平臺勾選抵扣上月取得的2張專用發票，稅額15600元。（4）7日，收到某投資者作為投資轉入的機器一臺，雙方協商確定的價值為220000元（假定價格公允），取得投資方提供的專用發票，注明價款200000元，增值稅額為26000元。（5）8日，一臺生產設備損壞，委托某修理廠修理，以銀行存款支付修理費，取得專用發票注明金額7000元。（6）12日，購入一間倉庫，取得專用發票注明價款500000元，款項用銀行存款支付。（7）15日，將上月購入的H產品給員工發放福利，H產品賬面成本為8000元。編寫會計分錄（題目雖然不完整，但是只要求寫前七個的會計分錄，不影響。謝謝老師！！）

河南長江種植合作社是一家2016年成立的農民專業合作社，2021年有關固定資產核算的部分經濟業務如下:(1)1月5日，合作社以存款3000元購買水泵一臺，取得銷售方開具的增值稅普通發票，用現金支付運雜費、安裝費350元。原始憑證(2)2月10日，合作社購買電腦一臺，用銀行存款支付價款5000元，取得銷售方號額設具的增值稅普通發票。(3)5月4日，合作社建辦公室3間，用銀行存款購各種材料，價值30000元，用現金支付工人工資6000元、運雜費4000元，現建成投入使用。(4)6月18日，合作社收到市科委捐贈的全新電腦一臺，價值6000元。(5)7月29日，合作社出售農用車一臺，賬面價值3000元，已提折舊2000元，出售時，用現金支付清理費400元，雙方協議價1000元，款項已收。問題:編制相關會計分錄。老師這5小問的會計分錄咋寫