老師，年前公司沒有取得成本發票，由于成本發票品類多，我年前分錄如下 借：庫存商品-暫估 200萬 貸：應付賬款-暫估 200萬 借：主營業務成本-配件費 200萬 貸：庫存商品-暫估 200萬 年后1月份開始陸陸續續取得，鋼管，工字鋼，建筑模版等材料的進項發票，我取得一張就紅沖部分金額，再按發票金額入賬，同時結轉成本，這樣做能行嗎？ 借：庫存商品-工字鋼 20萬 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）0.26萬 貸：應付賬款-鋼鐵廠 借：庫存商品-暫估 -20萬 貸：應付賬款-暫估 -20萬 同時 借：主營業務成本-配件費 -20萬 貸：庫存商品-暫估 -20萬 借：主營業務成本-配件費 20萬 貸：庫存商品-工字鋼 20萬
這樣做可行，年前暫估入賬和結轉成本符合權責發生制，年后取得發票紅沖暫估再按發票入賬并結轉成本，能保證賬務準確。但要注意發票與暫估匹配、稅務處理及清晰記錄賬務。
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老師，請問一下，我之前購進材料，沒有取得發票，就暫估入賬的， 借：原材料 貸：應付賬款 后來結轉的， 借生產成本 貸原材料 借庫存商品 貸生產成本 借主營業務成本 貸庫存商品 現在我確定了發票，發現之前估多了20萬，要怎么一步步調出去
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假設2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發票(虛例支出) 在2019年當時做賬分錄 借:主營業務成本10萬 貸:應付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應付賬款10萬 貸:主營業務成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報益調整科目 借:應付賬款10萬 貸:以前年度報益調整10萬 借:以前年度損益調整10萬 貸:利潤分配一未分配利潤 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫存商品 貸應付賬款 —暫估入庫 然后結轉成本 借主營業務成本 貸庫存商品
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老師好，請問一下，21年2月份我做的暫估入庫90萬。分錄是，借：庫存商品90萬 貸：應付賬款-暫估應付款90萬 同時也結轉成本了。借：主營業務成本 90萬 貸：庫存商品 90萬。發票在21年7月份才開回來。發票金額是56萬。如何做分錄啊
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暫估借原材料20萬，貸應付賬款暫估20萬，借生產成本20萬，貸原材料；借庫存商品20萬，貸：生產成本20萬，借主營業務成本20萬，貸庫存商品20萬，跨年收到發票是30萬，現在分錄怎么寫？會涉及到應交稅費應交企業所得稅的分錄？
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年底我們利潤總額1000多萬，要繳納200多萬的所得稅，所以暫估了成本，待匯算清繳再調整。我現在年底做借庫存商品暫估，貸應付賬款暫估。借主營業務成本，貸庫存商品暫估。這部分純粹就是為了緩交所得稅的，所以也沒發票我2023年怎么做？
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我主要是怕營業成本也紅沖重新做會不會有問題
同學你好 這沒事的