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暫估借原材料20萬,貸應付賬款暫估20萬,借生產成本20萬,貸原材料;借庫存商品20萬,貸:生產成本20萬,借主營業務成本20萬,貸庫存商品20萬,跨年收到發票是30萬,現在分錄怎么寫?會涉及到應交稅費應交企業所得稅的分錄?

2022-05-14 20:42
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-14 20:53

您好 請問單位用什么會計準則

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您好 請問單位用什么會計準則
2022-05-14
你好,在22年度補做分錄‘ 借主營業務成本10 貸應付賬款10’
2022-05-14
這樣做可行,年前暫估入賬和結轉成本符合權責發生制,年后取得發票紅沖暫估再按發票入賬并結轉成本,能保證賬務準確。但要注意發票與暫估匹配、稅務處理及清晰記錄賬務。
2025-03-26
如果是虛估的 借:貸應付賬款-暫估20 貸:利潤分配-未分配利潤20
2024-07-29
借應付賬款貸庫存商品8萬,借庫存商品11萬,貸應付賬款11萬,那正確的這個庫存商品價值就是11萬嗎?
2023-03-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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