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2025年報2024年企業所得稅匯算清繳,由于2024年暫估的材料成本發票沒有開回來,2026年才開的回來發票,2025報企業所得稅匯算清繳時調增,那我26年收到發票的時候應該怎么處理呢? 更正一下,材料購買是24年,但是暫估賬務會計分錄做到25年的,但是26年票才能收到,我是在24年匯算的時候調整還是報2025年匯算的時候調整呢? 老師,我這種情況應該怎么處理呢

2025-03-24 13:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-03-24 13:23

同學,你好 那26年報匯算清繳的時候再調減 后一個問題:是25年匯算清繳額時候調,如果再26年6月份之前獲取發票,就不要調整了,這個當作25年的費用

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同學,你好 那26年報匯算清繳的時候再調減 后一個問題:是25年匯算清繳額時候調,如果再26年6月份之前獲取發票,就不要調整了,這個當作25年的費用
2025-03-24
您好,更正申報2024年,把300的成本費用入到2024年利潤表里,同時年度匯繳時也要納稅調增300萬沒有報個稅的工資費用哦,不追溯是咱賬沒有錯的情況下哦 2013年新生效的是《小企業會計準則》該準則按未來適用法,取消以前年度損益調整科目,發生的相關業務直接計在當期損益。 比如補交所得稅,借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務處理本身沒有問題,按權責發生制來的。 《企業所得稅法實施條例》第九條規定,企業應納稅所得額的計算,以權責發生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用,即使款項已經在當期收付,均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。   關于企業提供有效憑證時間問題。   《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號)規定,企業當年度實際發生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。   依據上述規定,企業取得以前年度發票,不允許作當期費用稅前扣除。
2025-03-06
2024年匯算清繳的時候,主表里面包含著這一部分銷售額在納稅調整明細表收入里面,其他填寫賬載金額減少收入納稅調減 25第一季度不包含這一部分紅沖的銷售額。
2025-01-16
你好 你這個暫估的費用和成本是真實的金額嗎? 你匯算調增了嘛? 。 匯算調增 了 你 會補稅嗎??
2021-05-10
你好;那你23.12月做無票收入報稅沒有; 沒有就去改之前申報表;然后補報稅; 在24年做以前年度損益調整科目處理?
2024-04-15
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