我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準則

老師，我在接一家公司的賬時候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會計記的主營業(yè)務(wù)成本少入了一個0導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬。按22年情況其實不用交企業(yè)所得稅。但是因為少了20多萬成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時候入的是借方未分配利潤調(diào)整，老師請問我這樣訂正是否正確？對于這個多交的企業(yè)所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤是不會影響本年利潤，從而沒辦法彌補今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？

老師我們外貿(mào)公司24年報關(guān)單有7000萬然后因為開票額度的原因我們就開了5000萬左右，現(xiàn)在12月的財務(wù)報表是資產(chǎn)不超5000萬還是小微企業(yè)，那沒有確認的2000萬收入會不會影響小微企業(yè)，要按25%交企業(yè)所得稅，還是怎么處理

老師 工廠 22年收到土地補償金 2000多萬 沒交企業(yè)所得稅 因為有些別的原因做了遞延 那是侯還是小微企業(yè) 所得稅是有優(yōu)惠的 現(xiàn)在 24年又不是小微了 又沒有5%的優(yōu)惠 現(xiàn)在是25%企業(yè)稅 ，但是現(xiàn)在有攤費銷 然后研發(fā)費用加計 這個要怎么個對比 我覺得22年直接交了企稅 就算后期發(fā)現(xiàn)不應(yīng)交可以退稅的吧 如果現(xiàn)在稅上要交企稅只納金 是不是虧大了