借:應付職工薪酬-工資 貸:利潤分配-未分配利潤 不是這樣嗎，老師？

同學，你好 你直接用利潤分配這個科目，也可以的

這兩種都可以，是嗎？如果是 借：應付職工薪酬? 67500 貸：以前年度損益調整? 67500 這個的話，是正數還是負數？如果這樣的話是不是要去新增一個“以前年度損益調整”這個科目？

同學，你好 這個分錄之后 借：以前年度損益調整? 67500 貸：利潤分配? 67500 你也可以不增加，直接用利潤分配

老師，是正數還是負數？

同學，你好 是正數的

借：應付職工薪酬? 67500（負數） 貸：以前年度損益調整? 67500（負數） 以上是過渡分錄 寫了過渡分錄后， 借:以前年度損益調整67500（負數）貸:利潤分配——未分配利潤67500（負數） 是不是這樣，老師？

同學，你好 是正數，不是負數

用正數的話，那不是相當于工資薪酬多計提了而沒有把之前的沖掉？

同學，你好 不是，做的是反分錄，是沖銷的

老師，我24年12月計提的分錄對嗎？ 借:管理費用-工資薪酬-工資67500 貸:應付職工薪酬-工資67500

同學，你好 計提的是對的

我紅沖的時候是這樣的，對嗎？ 借:應付職工薪酬工資67500（負數） 貸:利潤分配-未分配利潤67500（負數）

是不是我紅沖的分錄寫錯了？

同學，你好 不對，如果要負數 借：利潤分配? 負數 貸：應付職工薪酬? 負數

老師，這樣寫分錄才對，是嗎？ 借：利潤分配-未分配利潤67500（負數） 貸：應付職工薪酬-工資67500（負數）

同學，你好 嗯嗯，是的

借：利潤分配-未分配利潤67500（負數） 貸：應付職工薪酬-工資67500（負數） 這樣寫分錄過后，還要不要寫那個過渡分錄？ 借：以前年度損益調整? 67500 貸：利潤分配? 67500

老師，我最后寫的這兩個分錄，哪一個寫在前面，哪一個寫在后面？

老師，麻煩你跟我再寫一遍好嗎？我還是有點看不懂

過渡分錄: 借：以前年度損益調整? 67500（正數） 貸：利潤分配? 67500（正數） 紅沖分錄: 借:利潤分配-未分配利潤67500（正數） 貸:應付職工薪酬-工資67500（正數） 老師，是不是這樣？

過渡分錄: 借：應付職工薪酬 67500（正數） 貸：以前年度損益調整 67500（正數） 紅沖分錄: 借：以前年度損益調整 67500（正數） 貸：利潤分配 67500（正數） 老師，是這兩個分錄寫的是對的，還是前面寫的那兩個分錄是對的？