我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務(wù)，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭耍鋵嵤杖牒统杀静黄ヅ?問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

24.甲公司為增值稅一般納稅人,20x7年3月1日向乙公司銷售一批商品,價目表上標(biāo)明的售價為5000萬元,由于是老容戶,甲公司給予10%的商業(yè)折扣,已經(jīng)開具增值稅專用發(fā)票。該批商品成本為2600萬元。為及早收回貨款,甲公司和己公司約定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,1/20,n/30。根據(jù)以往經(jīng)驗,估計乙公司會在10天內(nèi)付款。己公司在驗收時發(fā)現(xiàn)商品有蝦瘋,但不影響使用,經(jīng)協(xié)商甲公司同意給予1%的銷售折讓,已經(jīng)開具紅字增值稅專用發(fā)票,己公司在20x7年3月10日支付貨款。假定計算現(xiàn)金折扣時將增值稅包括在內(nèi)。要求:做甲公司相關(guān)的會計處理(答案中的金額單位用萬元表示)。

老師，想請教一下，軟件代理公司，一般納稅人，簽了一個3年期限的技術(shù)開發(fā)合同，合同期間是2021.4.1-2024.3.31，金額30萬元，付款條件為分三年每年支付10萬元，第一年支付條件為簽訂合同7日內(nèi)支付3萬元，機(jī)器配試成功支付4萬，驗收成功支付3萬，第二年和第三年都是驗收支付半年和一年之內(nèi)分別支付5萬元，即T+6、T+13支付5萬元。我在4月份開具了10萬元的專票，內(nèi)容為：技術(shù)開發(fā)。請問怎么做賬務(wù)處理啊？收入確認(rèn)是采用時期法嗎？因為在第一年驗收的時候基礎(chǔ)功能就可以使用了，第二年和第三年繼續(xù)進(jìn)行二期或者三期開發(fā)是因為客戶還有其他的功能需要增加，繼續(xù)開發(fā)的。

1．某生產(chǎn)性企業(yè)為增值稅一般納稅人增值稅稅率為13％，2019年5月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下①銷售貨物一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬元，另收取包裝費和售后服務(wù)費5萬元。貨物已經(jīng)發(fā)出購買方支付了50％的貨款其余款項約定在兩個月后支付②銷售給某商場（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開出普通發(fā)票注明價款13.56萬元③將自行開發(fā)生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于廣告樣品，該產(chǎn)品無市場同類價格。已知其生產(chǎn)成本為10萬元④購進(jìn)批生產(chǎn)用原材料，已支付貨款，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為7.8萬元⑤購進(jìn)一批零部件，已付款并驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為18萬元，稅款為2.34萬⑥從小規(guī)模納稅人處購買辦公用品等1萬元，取得普通發(fā)票⑦購進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為33萬元，增值稅4.29萬元⑧將企業(yè)閑置的廠房（2010年6月購入）出租，當(dāng)月取得的租金收入為1萬元，該企業(yè)選擇簡易辦法征稅已知本月取得的票據(jù)符合稅法的規(guī)定并在當(dāng)月申報抵扣題目：計算該企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額,可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額,應(yīng)納增值稅稅額，企業(yè)銷售貨物并出租閑置廠房屬于什么行為應(yīng)如何納稅

(三).甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的M產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，2019線年12月1日，該企業(yè)“應(yīng)收賬款”所屬明細(xì)科目的借方余額合計為300萬元，“壞內(nèi)賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目的貸方余額為20萬元，企業(yè)確認(rèn)收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，不12月份該企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：要(1)8日，向乙企業(yè)銷售M產(chǎn)品100件，每件產(chǎn)品單價為2.5萬元(不含增值稅)答成本為2萬元：由于是成批銷售，甲企業(yè)給子乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣，并開具了增題稅專用發(fā)票，至本月末款項尚未收到。該項銷售符合收入確認(rèn)條件且屬于在某一時點行的履約義務(wù)。(2)20日，丙企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回M產(chǎn)品10件，該產(chǎn)品為上月采用現(xiàn)銷方售出并已確認(rèn)收入，其單價為2.5萬元(不含增值稅)，成本為2萬元。甲企業(yè)已丙企業(yè)開具了增值稅紅字專用發(fā)票，并簽發(fā)了一張面值為28.25萬元、期限為1個的銀行承兌匯票。退回的產(chǎn)品已入庫。(3)31日，年終清查財產(chǎn)時，發(fā)現(xiàn)2013年入賬的應(yīng)收賬款3萬元無法收回，確為壞賬。