老師，想請教一下，軟件代理公司，一般納稅人，簽了一個3年期限的技術開發合同，合同期間是2021.4.1-2024.3.31，金額30萬元，付款條件為分三年每年支付10萬元，第一年支付條件為簽訂合同7日內支付3萬元，機器配試成功支付4萬，驗收成功支付3萬，第二年和第三年都是驗收支付半年和一年之內分別支付5萬元，即T+6、T+13支付5萬元。我在4月份開具了10萬元的專票，內容為：技術開發。請問怎么做賬務處理啊？收入確認是采用時期法嗎？因為在第一年驗收的時候基礎功能就可以使用了，第二年和第三年繼續進行二期或者三期開發是因為客戶還有其他的功能需要增加，繼續開發的。
你好，收入分期按技術開發進度確認
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4、甲公司為增值稅一般納稅人，2018年10月3日與乙公司簽訂一項工程安裝合同(安裝勞務為其主營業務)，工期為8個月。合同約定總安裝費為1000萬元(不含稅，稅率為9%)。根據合同約定乙公司需分三次支付甲公司安裝費，第- -次為合同簽訂時，預付合同總金額(不含稅) 的20%，第二次為2018年12月31日，預付合同總金額(不含稅)的60%，第三次為安裝結束驗收合格時，支付剩余安裝費(含全部增值稅)。截止2018年12月31 日，發生的安裝成本為210萬元，預計還需要發生安裝成本390萬元。甲公司提供勞務交易結果能夠可靠估計，采用完工百分比法確認完工進度。假定收取預收款時增值稅納稅義務尚未發生，也無需預繳增值稅。工程按時完工，安裝成本按計劃進行支出。要求:根據上述材料，對甲公司201 8年10月3日至完工期間的賬務處理。
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老師，想請教一下，軟件代理公司，一般納稅人，簽了一個3年期限的技術開發合同，合同期間是2021.4.1-2024.3.31，金額30萬元，付款條件為分三年每年支付10萬元，第一年支付條件為簽訂合同7日內支付3萬元，機器配試成功支付4萬，驗收成功支付3萬，第二年和第三年都是驗收支付半年和一年之內分別支付5萬元，即T+6、T+13支付5萬元。我在4月份開具了10萬元的專票，內容為：技術開發。請問怎么做賬務處理啊？收入確認是采用時期法嗎？因為在第一年驗收的時候基礎功能就可以使用了，第二年和第三年繼續進行二期或者三期開發是因為客戶還有其他的功能需要增加，繼續開發的。
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10:57無紙化考試模擬系統<解析四、不定項選擇題3/33、甲公司為增值稅一般納稅人，2021年發生部分經濟業務如下:(1)2021年1月5日，甲公司外購一棟辦公樓，支付價款1000萬元，增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為90萬元，當日投入使用，預計可使用50年，預計凈殘值率4%，采用年限平均法計提折舊。(2)2021年12月31日，甲公司將1月購入的辦公樓租賃給乙公司使用，租賃期為3年，每年年末支付租金60萬元。甲公司采用公允價值模式對該項投資性房地產進行后續計量。當日該廠房的公允價值為1300萬元。(3)2021年1月1日，甲公司與丙公司簽訂了一份廠房的租賃合同，約定每年的租賃付款額為30萬元，于每年年末支付一次:不可撤銷租賃期為5年，合同約定在第5年年末，甲公司有權選擇以每年30萬元的租金續租2年。甲公司確定租賃內含報酬率為4%，在租賃開始時選擇續租2年。甲公司采用實際利率法計算各年的實際利息。已知(P/A，4%，7)=6.00。要求:問（1）到（3）租入資產影響利潤總額的金額是多少
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2.2022年12月31日,甲公司從乙公司租人不需安裝的全新設備一臺且已經達到可使用狀態，簽訂一份租賃合同，主要條款如下:(1)租賃標的物:大型制造設備。(2)租賃期開始日:2023年1月1日。(3)租賃期:2023年1月1日到2026年12月31日共4年(4)租金支付方式:每年年末支付租金50萬元(5)租賃期滿時該設備的資產余值為60萬元，其中由甲公司的擔保的余值為30萬元，擔保公司擔保的余值為20萬元。預計租賃期滿時，該資產公允價值為50萬。(6)租賃內含利率為5%。(7)乙公司為該租賃發生初始直接費用5.477萬元，其他條件如下:(1)該設備在2023年1月1日的公允價值為180萬元，賬面價值為170萬元估計使用年限為5年。(2)承租人采用年數總和法計提折舊。(3)2026年12月31日A企業將該資產交回B租賃公司要求:作出甲公司和乙公司有關租賃的第一年，第二年的賬務處理，
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【題】承租人甲公司就某棟建筑物的某一層樓與出租人乙公司簽訂了為期10年的租賃協議（辦公用），并擁有5年的續租選擇權。有關資料如下：（1）初始租賃期內的不含稅租金為每年50000元，續租期間為每年55000元，所有款項應于每年年初支付；（2）為獲得該項租賃，甲公司發生的初始直接費用為20000元，其中，15000元為向該樓層前任租戶支付的款項，5000元為向促成此租賃交易的房地產中介支付的傭金；（3）作為對甲公司的激勵，乙公司同意補償甲公司5000元的傭金；（4）在租賃期開始日，甲公司評估后認為，不能合理確定將行使續租選擇權，因此，將租賃期確定為10年；（5）甲公司無法確定租賃內含利率，其增量借款利率為每年5%，該利率反映的是甲公司以類似抵押條件借入期限為10年、與使用權資產等值的相同幣種的借款而必須支付的利率。（簡化核算手續，不考慮相關稅費）（折舊按直線法進行）1、租賃開始日甲公司的財務處理（會計分錄6分）：2、第一年末業務（會計分錄4分）（1）支付當年租金時（50000元）業務（第3頁，共5頁）（2）計算承擔當年未確認融資費用時業務（3）計算承
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可以做到銷售費用-材料費嗎這個科目嗎
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老師客戶打的開模費，這個不會退給客戶怎么做會計分錄合適
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我們是一般納稅人做純貿易出口，小企業會計準則，以cif 形式出口，保運費是不是就是代外國客戶支付？我收到的國內發票不能做我們費用？
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怎么找不到下載個稅代扣代繳客戶端了？
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老師，供應商大幅度上調價格，以前簽的合同執行不了，需要重新簽訂上調后價格合同，這種情況稅務有沒有問題？以前簽的合同印花稅都交了的。
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老師您好，就是公司2023年成立，然后2025年才開通稅務，那關于到2025年5月31日之前要做2024年度的匯算清繳嗎
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老師你好，我想問一下所得稅匯算時，應付職工薪酬24年貸方計提數，獎金多計提了，但在25年2月發放獎金時又沖的多計提數，這時匯算清繳應付職工薪酬賬載金額我應該填24年計提數嗎，我今年調增了，我25年在5月31日之前把獎金發了一部分，剩余部分不發了，我用26年匯算25年所得稅匯算時用調減嗎
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會計學堂網站是什么
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老板開了個體工商戶，給自己發工資，個人經營所得可以扣除老板工資么？
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提問#老師：為什么在全量發票導出中發票基礎信息表與信息匯總表不一致 ？
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看你描述可以每年確認10萬左右，具體確認金額可以按收款金額確定 借應收/銀行 貸主營業務收入 貸應交稅費
老師，那是在開票的時候確認收入還是收款的時候確認收入？還是驗收單時候呢？
你好，收款的時候確認收入呢
采用完工百分比法嗎？
能準確的確定完工比例，肯定得按完工比例
我按照人員工時可以嗎？就是人員出勤的天數和人數
可以呀！技術服務，工程師工時/預計總工時算是很準確的了
老師，那我是什么時候采用完工百分比呢？是合同簽訂的時候？還是機器配適成功的時候？還是第一年初次驗收的時候？
建議你分期，每年10萬，然后這10萬在每個合同年度期間按進度確認收入。看這個合同三年有三次驗收發生。 每月都要確認收入 合同每個年度累計10萬，那么4.1到次年3.31每個月確認收入總計10萬元
每個月確認收入的時候是不是也必須做一筆成本結轉的憑證啊？
是的呢，你們這個軟件開發企業成本歸集是有過度科目的，計入生產企業有生產成本。工程企業有工程施工。你們這種技術服務行業有勞務成本的成本歸集科目，
發生了成本，先歸集到勞務成本，然后根據進度確認收入后，根據進度去分配成本
這個技術開發確認收入和結轉成本，類似于提供勞務服務呢？還是類似于按照完工百分比法中的工程建造呢？
你好，類似于工程建造的完工比，這個完工比不是只適用于工程建造企業呢，技術開發同樣適合
老師，技術人員的工資是計入“研發費用”還是“勞務成本”“合同履約成本”呢？
新準則用合同履約成本，老準則直接放勞務成本
你們這個肯定不是研發費用，研發費用是自己給自己公司做研發