老師早上好，想讓老師幫我指點一下。本公司是一般納稅人，做出售豬肉公司（享受免增值稅政策并有自己開農產品收購毛豬發票）。業務流程：自開采購毛豬收購發票而后把毛豬送到屠宰場屠宰，而后出售豬肉來做收入）。1、24.12月份國稅核查時說22年度收購毛豬發票開的不合規范，要沖紅重開并且讓我調點成本出來，相應交一點所得稅；2、在24.12月份，紅沖22年開的農產品收購發票20萬，但按國稅要求，藍字發票只能開15抵沖。要把沖紅5萬發票調出來，不讓抵減成本，也就22年度利潤增多5萬并交納一定所得稅。問題：現在開紅的發票20萬，藍字發票15萬，此5萬不知如何處理會計分錄讓賬務平衡了。
你好，當時已經結庫存商品貸，銀行存款，借主營業務成本帶庫存商品，已經做了這個是嗎？
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甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20*8年6月份甲公司發生如下業務：1.6月2日，向乙公司銷售A商品1600件，標價總額為800萬元（不含增值稅），商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15%的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品，并向銀行辦理了托收手續。2.6月10日，因部分A商品的規格與合同不符，乙公司退回A商品800件。當日甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票（紅字），銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫3.6月15日，甲公司將部分退回的A商品發給本公司職工，其中生產工人500件，行政管理人員40件，專設銷售機構人員60件，該商品每件市場價格0.4萬元，實際成本0.3萬元4.6月25日甲收到丙公司來函。提出08年5月10日從甲所購B商品不符合合同規定質量標準，要求甲在價格上給予10%銷售折讓，該商品售價600萬，增值稅額78萬，貸款結清。問：1.逐筆編制甲公司上述業務會計分錄2.計算甲公司6月份主營業務收入總額（應交稅費科目
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老師好，想問一下，我公司是做農產品的，先收購生豬，而后出售豬肉。因此次國稅核查，讓我公司調增22年所開的不合規發票20萬元，用紅字沖紅，而后開藍字按合規開。但要讓我調5萬補交22年度企業所得稅（匯算清繳），想問一下，原來沖紅20萬開藍字15萬，那沖紅的5萬要怎么做會計分錄呀。
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老師好，想問一下，24.12月份國稅核查時，開了50萬發票不合規范，讓我紅沖重開，但是要我在22年匯算清繳時交點所得稅，所以紅沖了50萬發票，只開45萬藍票。（公司是出售豬肉，可以開收購毛豬發票，也不存在抵扣問題，國出售豬肉是免稅的）象這5萬沒開藍票要怎么做呀
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老師早上好，想讓老師幫我指點一下。本公司是一般納稅人，做出售豬肉公司（享受免增值稅政策并有自己開農產品收購毛豬發票）。業務流程：自開采購毛豬收購發票而后把毛豬送到屠宰場屠宰，而后出售豬肉來做收入）。1、24.12月份國稅核查時說22年度收購毛豬發票開的不合規范，要沖紅重開并且讓我調點成本出來，相應交一點所得稅；2、在24.12月份，紅沖22年開的農產品收購發票20萬，但按國稅要求，藍字發票只能開15抵沖。要把沖紅5萬發票調出來，不讓抵減成本，也就22年度利潤增多5萬并交納一定所得稅。問題：現在開紅的發票20萬，藍字發票15萬，此5萬不知如何處理會計分錄讓賬務平衡了。
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老師好，想問一下一個出售豬肉并有自己開收購發票的功能。因24.12國稅核查時，認為2022年開的收購發票不合規范，要讓我把不合規范的發票紅沖并重新開藍字發票。經過如下：24.12月整改紅沖20萬收購發票，只準讓我開15萬藍字發票，這5萬直接讓我調22年所得稅匯算清繳主營業務成本減少5萬，現要處理賬務應該怎么處理呀。
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你們實際發生的也是20萬。
老師，是的。實際也發生了20萬
借預付賬款，貸庫存商品，20 借庫存商品貸預付賬款15 借庫存商品 貸利潤分配未分配利潤5
匯算清繳納稅調增5萬。
因是毛豬，當時做第1個分錄為借：消耗性生物資產 貸：應付賬款；2、借主營業務成本 貸：消耗性生物資產
你好，你不是自己種植的，不要用消耗性生物資產 預付賬款貸、消耗性生物資產。20借消耗性生物資產貸利潤分配未分配利潤。20 借庫存商品貸，預付賬款15萬， 借利潤分配，未分配利潤但庫存商品15萬。
因當時收購回來毛豬還要自已養一下，所以用了消耗性生物資產
可是你稅務局這邊不免所得稅 你就按照我上面的給你做的那個來
是的，也就是要把這5萬調出來做利潤。那老師用預付賬款要怎么理解呀。
這個發票以后還能開進來嗎？因為你只開了15萬的發票，不是嗎？看你們自己，能開進來還能使用嗎？不允許使用的，借營業外支出貸預付賬款。
老師 ，肯定不能開出來，明確規定此5萬成本不能扣減成本。
那就做營業外支出不允許抵扣所得稅。
老師我這種處理可行不。1、借紅沖發票主營業務成本 20萬 貸：消耗性生物資產 20萬；2借藍字發票 主營業務成本15萬 貸：消耗性生物資產 15萬 ；可這5萬要不知如何處理了。
借營業外支出貸消耗性生物資產。
老師，那主營業務成本還有紅字開的5萬要怎么做呢
主營業務成本月末都結轉到本年利潤了。
是不是把5萬開的紅票做附件，直接做主營業務成本5萬 利潤分配末分配利潤5萬
你好不可以，不可以。
老師，能不能再幫我理一下，因自己小白，突然感覺好深，理解不了呀。真的麻煩老師了。
12月還沒做呢。所以擱著不知如何做了。22年所得稅已交了，也就是這5萬已把當年實際主營業務成本修改減了5萬了
完整的 借消耗性生物資產20貸銀行存款20， 借主營業務成本貸消耗性生物資產20， 借消耗性生物資產20 借主營業務成本-20， 借主營業務成本貸消耗性生物資產15。 然后你看一下，你消耗性生物資產是不是借方有一個5， 然后你借營業外支出貸消耗性生物資產6 做這個不就行了，月末結轉損益還用著你自己做了。
上面寫的這些你看一下。