某日化廠2020年業(yè)務(wù)如下：（1）產(chǎn)品銷售收入2000萬(wàn)元；固定資產(chǎn)出租收入100萬(wàn)元；（2）銷售成本900萬(wàn)元；（3）繳納增值稅340萬(wàn)元，消費(fèi)稅163萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加50.5萬(wàn)元；（4）期間費(fèi)用500萬(wàn)元，其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出350萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元；（5）營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元（其中行政性罰款4萬(wàn)元，稅收滯納金1萬(wàn)元）；（6）投資收益共40萬(wàn)元，其中國(guó)庫(kù)券利息收入6萬(wàn)元，從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)34萬(wàn)元（聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用25%的稅率）；（7）以前年度未彌補(bǔ)虧損額30萬(wàn)元（未超過(guò)彌補(bǔ)期）。要求：計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納所得稅額。

某日化廠2020年業(yè)務(wù)如下：（1）產(chǎn)品銷售收入2000萬(wàn)元；固定資產(chǎn)出租收入100萬(wàn)元；（2）銷售成本900萬(wàn)元；（3）繳納增值稅340萬(wàn)元，消費(fèi)稅163萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加50.5萬(wàn)元；（4）期間費(fèi)用500萬(wàn)元，其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出350萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元；（5）營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元（其中行政性罰款4萬(wàn)元，稅收滯納金1萬(wàn)元）；（6）投資收益共40萬(wàn)元，其中國(guó)庫(kù)券利息收入6萬(wàn)元，從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)34萬(wàn)元（聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用25%的稅率）；（7）以前年度未彌補(bǔ)虧損額30萬(wàn)元（未超過(guò)彌補(bǔ)期）。要求：計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納所得稅額。

某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元。2018年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3000萬(wàn)元（包括發(fā)生的銷售折讓500萬(wàn)元），銷售成本1343萬(wàn)元；（2）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)420萬(wàn)元，三新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元）；管理費(fèi)用400萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元（發(fā)生現(xiàn)金折扣20萬(wàn)元）；（3）銷售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）；（4）營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款10萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）；（5）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)21萬(wàn)元（不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼），職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅。

3.假定某企業(yè)為境內(nèi)注冊(cè)成成立的高新技術(shù)企業(yè)，2022年預(yù)繳企業(yè)所所得稅000萬(wàn)元，2021年結(jié)轉(zhuǎn)到本年度未稅前扣除的符合條件的廣告費(fèi)100萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)5萬(wàn)元，其22年度經(jīng)(1)取得產(chǎn)品銷售收入4200萬(wàn)元，取得向境內(nèi)某居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益10萬(wàn)元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1600萬(wàn)元，(3)發(fā)生銷售費(fèi)用7770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)60萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招特費(fèi)25萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元，(4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)(5)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社全團(tuán)休向貧園山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元)（6）計(jì)人入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資路10萬(wàn)元，投微職工金會(huì)費(fèi)萬(wàn)元，文郎職7間費(fèi)31萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。。要求：確認(rèn)計(jì)算2022年應(yīng)納稅所得額時(shí)職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整金額:計(jì)算該企業(yè)2022年度的應(yīng)納稅所得額:計(jì)算該企業(yè)2022年度的應(yīng)納所得稅額

老師，公司2021年申請(qǐng)高新沒(méi)過(guò)，后面申請(qǐng)了培育資助（就是科技型中小企業(yè)）通過(guò)了，2022年收到深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)補(bǔ)貼的10萬(wàn)，我想問(wèn)一下這10萬(wàn)在匯算清繳時(shí)要填那個(gè)表啊，是A105040專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？