怎么沒想著營業外支出轉其他收入的

出售固定資產，老師，我當時也是按您指導入賬的。借：固清 累計折舊 貸：固資 借：應收賬款 貸：其他業務收入 借：營業外支出-資產處置損益 貸：固定資產清理 現在發現這個營業外金額累計的太大了417萬了，昨天您指導的讓我調整到其他業務成本里面

但是這個是1季度的業務了。1-3季度報表上面都有營業外支出金額，第4季度就沒有金額啊，調整到成本里面了，這樣操作，不調整之前的財務報表，可以嗎？

不可以，你這樣的話收入小于成本，本月是不是。

不是啊，我收入大于成本

我出售固資不也是入到收入里面了嗎

你是在十二月份調整嗎？如果是的話，你十二月份本月收入小于成本

就是把這個營業外支出的金額417萬，調整到成本里面，收入也是大于成本的。調整后收入1518萬，成本1200萬

可以的，可以這么做的。

老師，具體怎么做？我沒清楚。我就是想問，之前1-3月份財報里面有營業外支出417萬。到第4季度財報里面，沒有營業外支出了，這樣有風險嗎？是不是必須調整1-3月份財報呢？調整1-3月份財報，發現企業所得稅季報，調整不了啊，這樣導致更正后的財報成本和所得稅成本不一致了

在12月份，借固定資產清理，借營業外支出負數， 借其他業務成本，貸固定資產清理。

沒有風險，實際業務怕什么？

這樣的話，我就不用更改之前的報表了嗎？老師？

對的是的，不用更正之前。

可是，我剛剛給改了1季度的報表，提示企業所得稅申報表數據不一致，才發現企業所得稅申報表改不了，我現在還需要把第1季度的財報改回來嗎？不會出預警吧，老師

可以的，可以修改的，不會不會

還有財報上面1-3季度營業外支出417萬，但是第4季度和年報時候就沒這個數據了，不會有風險嗎？老師

不會有風險的，因為你的營業成本增加了。

這樣，我改1季度的財報，在改回之前的營業外支出，讓它和企業所得稅申報表一致了。現在在按老師說的改一下本月的分錄，把營業外支出沖掉，只改4季度財報，是這樣操作吧？老師

對的，是的，第一季度需要有營業外支出 是

非常感謝老師指導