老師您好！ 1、我現在是做兩家公司的賬，新公司現在要購買老公司的資產，資產包括：固定資產、無形資產、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產的明細及發票復印件，其中有些發票之前未入賬，還有些即沒得發票也沒有入賬的，這個資產是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發票的現在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產時： 借：固定資產清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產100000 （2）收到處理資產款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規模）700 現在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

，長江公司所得稅會計處理采用資產負債表債務法:適用的所得稅稅率為25%;2020年末遞延所得稅資產賬戶余額為 22.5萬元，遞延所得稅負債賬戶余額為 0。2021 年 前會計利潤(利潤總額)為 1000 萬元，，當年發生如下業務，(1)銷售部門使用的固定資產自 2020 年初開始計提折舊。原價為 200萬元(稅務上對此原價認可)，假定無殘值。會計采用4 期雙倍余額遞減法提取折舊，稅法規定5年期直線法計提折舊。 (2)2021年4月1日購入甲公司股票，初始取得成本為 300萬元，劃分為交 性金融資產;年末該股票公允價值為 360萬元。 (3)因產品質量保證費用計提的預計負債年初余額為 30 萬元;年末余額為 50萬元; (4)年末，發現 戶乙公司出現經營困難、難以支付其所欠貨款，將一筆應收3000 萬貨款計提了 500 萬元壞賬準備。 要求，假定長江公司未來期間所得稅稅率不發生變化;預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，請依次完成長江公司 2021年度相關會計工作。 (1)分別確定上述交易或事項中資產、負債在 2021年12月31 日的計稅基礎;同時比較其賬面價值與計稅基礎，計算年末相關應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異的應有金額。(8分) (2) 計算 2021 年應納稅所得額和應交所得稅額。(2分) (3) 計算 2021 年遞延所得稅資產和遞延所得稅負債發生額。(2分)(4)編制 2021 年確認所得稅費用的會計分錄。

資料:長江公司所得稅會計處理采用資產負債表債務法，適用的所得稅稅率為25%;2020年末遞延所得稅資產賬戶余額為22.5萬元，遞延所得稅負債賬戶余額為0.2021年稅前會計利潤(利潤總額)為1000萬元，當年發生如下業務:(1)銷售部門使用的固定資產自2020年初開始計提折舊。原價為200萬元(稅務上對此原價認可)，假定無殘值。會計采用4年期雙倍余額遞減法提取折舊，稅法規定5年期直線法計提折舊。(2)2021年4月1日購入甲公司股票，初始取得成本為300萬元，劃分為交易性金融資產;年末該股票公允價值為360萬元。(3)因產品質量保證費用計提的預計負債年初余額為30萬元;年末余額為50萬元;(4)年末，發現客戶乙公司出現經營困難、難以支付其所欠貨款，將一-筆應收3000萬貨款計提了500萬元壞賬準備。要求:假定長江公司未來期間所得稅稅率不發生變化;預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，請依次完成長江公司2021年度相關會計工作:(1)分別確定上述交易或事項中資產、負債在2021年12月31日的計稅基礎:同時比較其

資料:長江公司所得稅會計處理采用資產負債表債務法，適用的所得稅稅率為25%;2020年末遞延所得稅資產賬戶余額為22.5萬元，遞延所得稅負債賬戶余額為0.2021年稅前會計利潤(利潤總額)為1000萬元，當年發生如下業務:(1)銷售部門使用的固定資產自2020年初開始計提折舊。原價為200萬元(稅務上對此原價認可)，假定無殘值。會計采用4年期雙倍余額遞減法提取折舊，稅法規定5年期直線法計提折舊。(2)2021年4月1日購入甲公司股票，初始取得成本為300萬元，劃分為交易性金融資產;年末該股票公允價值為360萬元。(3)因產品質量保證費用計提的預計負債年初余額為30萬元;年末余額為50萬元;(4)年末，發現客戶乙公司出現經營困難、難以支付其所欠貨款，將一-筆應收3000萬貨款計提了500萬元壞賬準備。要求:假定長江公司未來期間所得稅稅率不發生變化;預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，請依次完成長江公司2021年度相關會計工作:(1)分別確定上述交易或事項中資產、負債在2021年12月31日的計稅基礎:同時比較其賬面價值與計稅基礎

A公司2021年全年實現會計利潤2000萬元，公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初，遞延所得稅資產借方余額為20萬元，遞延所得稅負債余額為0。2021年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當年因合同違約支付違約金50萬元，2、交易性金融資產成本700萬元，期末公允價值為900萬元，3、2020年12月31日投入使用的一臺設備，原始價值605萬元預計使用年限5年，殘值5萬元，稅法規定使用年限10年，按直線法計提折舊，會計上采用雙倍余額遞減法。4、向關聯企業捐贈現金5萬元。假定按照稅法規定，企業向關聯方的捐贈不允許前扣除5、應支付違反環保法規定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務預計銷售費用50萬元。7、期末存貨的賬面價值為2000萬元，存貨跌價準備75萬元。假設除以.上事項外，沒有發生其他納稅調整事項。要求:1、按雙倍余額遞減法計算上述固定資產各年折舊額及賬面價值。2、計算應納稅所得額和當期應交所得稅。3、計算確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債4、做相關的會計分錄老師我問了很多次了，怎么還沒