朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

演示賬套

，長江公司所得稅會計處理采用資產負債表債務法:適用的所得稅稅率為25%;2020年末遞延所得稅資產賬戶余額為 22.5萬元，遞延所得稅負債賬戶余額為 0。2021 年前會計利潤(利潤總額)為 1000 萬元，，當年發生如下業務，(1)銷售部門使用的固定資產自 2020 年初開始計提折舊。原價為 200萬元(稅務上對此原價認可)，假定無殘值。會計采用4 期雙倍余額遞減法提取折舊，稅法規定5年期直線法計提折舊。 (2)2021年4月1日購入甲公司股票，初始取得成本為 300萬元，劃分為交性金融資產;年末該股票公允價值為 360萬元。 (3)因產品質量保證費用計提的預計負債年初余額為 30 萬元;年末余額為 50萬元; (4)年末，發現戶乙公司出現經營困難、難以支付其所欠貨款，將一筆應收3000 萬貨款計提了 500 萬元壞賬準備。要求，假定長江公司未來期間所得稅稅率不發生變化;預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，請依次完成長江公司 2021年度相關會計工作。 (1)分別確定上述交易或事項中資產、負債在 2021年12月31 日的計稅基礎;

2023-01-06 16:42

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-01-06 16:42

你好同學，稍等回復您

齊紅老師解答 2023-01-06 22:50

1.固定資產賬面價值=200-200*2/4-(200-200*2/4)*2/4=50 計稅基礎=200-200/5*2=120 2交易性金融資產賬面價值=360 計稅基礎=300 3預計負債賬面價值=50 計稅基礎0 4應收賬款賬面價值2500 計稅基礎3000

相關資訊