老師，您好！小規模納稅人公司今年8月份購入肥料，我從對公賬戶上轉出27000元，對方沒有及時開票給我，但我入賬了，會計分錄寫成借:消耗性生物資產—樹苗 27000 貸:銀行存款 27000. 10月份對方給我開了一張2萬的票給我做成本，現在對方只開2萬給我，還差7000的票，那我怎么寫會計分錄呢？賬改怎么調呢？
收到 2 萬發票時： 借：銀行存款 7000（若能收回多付的款） 貸：消耗性生物資產 - 樹苗 7000 借：消耗性生物資產 - 樹苗 20000 貸：銀行存款 / 應付賬款 20000 若無法取得 7000 發票： 匯算清繳時納稅調增，賬上成本可保留。 若又收到 7000 發票： 借：消耗性生物資產 - 樹苗 7000 貸：銀行存款 / 應付賬款 7000
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老師您好！我公司十月份銷售商品50個，月末結轉成本10萬元，（采用月末一次加權平均法結轉成本）給客戶開了發票確認了收入，十一月出因為對賬發現問題，客戶將沒認證的發票退回，我這邊做了發票紅沖按正確的數量45個，給對方把正確發票開出來。上月確認收入分錄 借應收賬款 貸主營業務收入 銷項稅 錯誤發票收回按上面分錄前面加了負號 又將上月結轉的成本沖回 借主營業務成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？
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老師，我們是農業公司，以前主營業務是工程，建溫室大棚，我們8月首次自產自銷一批種苗了，給對方開了合計78000元普票，選擇免稅，現在做賬按照發票做收入 借方 應收賬款 78000，貸方 其他業務收入 78000，暫估成本 借產成品 54600，貸消耗性生物資產 54600 ， 借 其他業務成本 ，貸 產成品54600，由于是免稅項目，8月是否要做一筆 結轉免稅的分錄？怎么做？
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老師您好，2022年6月28日我公司給A公司開具了4－6月份物業費發票2181元（會計分錄：借：應收賬款A公司2181元，貸：主營業務收入2181元），2022年9月20日收到公司交來2022.年4月－9月份物業費4362元，并給他開具發票4362元（會計分錄為@借：銀行存款4362元，貸：主營業務收入4362元，本來應該只給他開具7－9月份物業費發票2181元的，但當時看錯了，以為4－6月份發票沒開，結果把4－6月份又給他開了一遍，開成了4362元（實際應該只開7－9月份的發票2181元），2022年10月8日發現開票有誤，于是追回2022年9月20日開錯的發票4362元、進行紅沖處理、并重新開具7－9月份發票2181元，請問我紅沖的這筆賬務處理會計分錄怎么寫？
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老師，我是在會計公司上班， 1.我這有一家做交接過來的公司，是小規模納稅人，去年成立的，沒有賬本，電子稅務局也沒上傳過財務報表，老板之前從沒給過會計銀行回單和對賬單，但是過來的科目余額表有銀行余額，這個銀行的余額我怎么調呢，銀行的流水我是不是要從頭開始補嗎 2.我這還有一家是一般納稅人，18年成立的，沒有賬本，沒有科目余額表，今年從1月份到今年10月份銀行有流水有余額，但是今年的稅都是0申報，我從11月建賬的話，這個銀行流水我從幾月份補呢，這個銀行余額我怎么做分錄呢
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老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報增值稅了（金額100萬），10月份時收到工程款（100萬）把發票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報的怎么做會計分錄和10月份開具發票時怎么做會計分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷項（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報的100萬發票:借:應收賬款（紅字）貸:主營業務收入（紅字）貸:應交增值稅~銷（紅字）再按開具的發票做一筆正確分錄:借:應收賬款貸:主營業務收入貸:應交增值稅~銷老師這樣做會計分錄對嗎？
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老師，我已經入賬27000了，現在對方只開票給我2萬，我現在怎么做分錄呢？把原先的記賬憑證紅沖了，再重新入賬2萬可以嗎？借:消耗性生物資產—樹苗（紅字）27000貸:銀行存款紅字27000 重新入賬一筆借:消耗性生物資產—樹苗 20000 貸:銀行存款20000 這樣也不對啦！公司對公賬戶實際轉了27000元出去啦
難道還是要對方退7000元給我，然后按剛剛上面的分錄來寫就沒有問題啦
七千收不到發票了嗎
是滴，老師
那這個七千只能匯算清繳調增了哦
我讓對方把7000元的票開給我呢，那賬不需要調了吧，老師
是的 開發票給你就不用你調整了
10月份我已經入賬了27000借:消耗性生物資產—樹苗27000.貸:銀行存款27000 10月15號只收到對方開給我的2萬，剩下的7000元不開給我了，收到2萬的會計分錄怎么寫？再到明年5月31號的匯算清繳我要調增，會計分錄又該怎么寫呢？老師，不明白
收到?2?萬發票時，先沖銷之前多暫估部分： 借：消耗性生物資產?-?樹苗?20000 貸：應付賬款?-?暫估應付賬款?20000 同時紅沖多暫估的?7000?成本： 借：消耗性生物資產?-?樹苗（紅字）7000 貸：應付賬款?-?暫估應付賬款（紅字）7000 等收到?7000?發票后再正常入賬。
如果收不到7000元了，明年5月31號的匯算清繳需要調增，會計分錄又該怎么寫呢？
這個不用做調增的分錄 只需要匯算清繳表里調增然后計提所得稅繳納所得稅既可以
不需要做調增的分錄，只需要在匯算清繳表里面調增，去繳納企業所得稅，然后按繳納的完稅憑證去做會計分錄做賬就可以了嗎？
同學你好 所得稅的計提和繳納要做分錄的 調增不做分錄
好滴，謝謝老師
? 滿意請給五星好評，謝謝