老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結轉成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應收賬款 -113 貸：以前年度損益調整 -100 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結轉未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調整 10 請問，我還需要做企業所得稅的調整分錄嗎？

適用小企業會計準則 一般納稅人 21年收到工程服務發票 借：工程施工100 應稅-增（進）9 貸：應付賬款 109 結轉成本 借：主營業務成本 100 貸：工程施工 100 23年11月被通知發票有問題需要在本月做進項稅額轉出，進項稅額的分錄和以前年度損益調整的分錄應該怎么寫 ，麻煩老師給詳細寫下分錄，企業真實情況

適用小企業會計準則 一般納稅人 21年收到工程服務發票 借：工程施工100 應稅-增（進）9 貸：應付賬款 109 結轉成本 借：主營業務成本 100 貸：工程施工 100 23年11月被通知發票有問題需要在本月做進項稅額轉出，進項稅額的分錄和以前年度損益調整的分錄應該怎么寫 ，麻煩老師給詳細寫下分錄，企業真實情況

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調

#提問#老師23面確認的收入重復了，也結轉成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調整嗎？調整完以前年度需要結轉嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元