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我們公司去年是小規模開了300萬的發票,沒有開具成本票,在今年4月升成一般納稅人,今年5.31前才取得了23年的成本票是專用發票,開了200多萬抵扣了去年暫估的成本并形成一部分留抵稅款,現在又開具了200萬發票,暫時沒有取得成本票,因為現在是一般納稅人,可以用24年4月后開具的增值稅專用發票抵扣現在開的稅費嗎?

2024-11-07 17:47
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齊紅老師

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2024-11-07 17:49

您好,我們取得的發票是小規模期間的成本費用的話,是不可以的哦,只能是一般人期間發生成本費用的專用發票可以抵扣

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您好,我們取得的發票是小規模期間的成本費用的話,是不可以的哦,只能是一般人期間發生成本費用的專用發票可以抵扣
2024-11-07
您好!嚴格來說是不可以,但是實操中,也有偷偷抵扣的
2022-03-14
您好,是可以的,如果你在2023年暫估了一筆費用作為成本,但由于到2024年初都未支付也未取得發票,現在想直接紅沖掉,具體處理方式需要考慮以下幾點: 1、會計處理:在會計上,暫估的費用在實際未發生時應進行沖回處理。因為在實際情況中,2023年的成本并沒有真正發生,所以需要調整相應的會計賬務。 2、稅務處理:對于稅務上暫估的費用,如果沒有發票支持,應當及時調整申報。紅沖的同時,需要確保稅務申報表上相關項目也進行相應調整,以免影響企業的稅負情況。 具體步驟可以參考以下流程: 紅沖會計分錄: 借:以前計入成本的科目(如主營業務成本) 貸:應付賬款(或相關暫估費用科目) 調整稅務申報: 確保在紅沖時,將相關的稅務申報表進行調整,避免虛增成本或費用。
2024-05-15
你好,你們是不可以抵扣的。這個你們在成為一般納稅人之前收到的專票,都是不可以抵扣的
2021-01-29
同學你好 這個要做跨年調整的
2023-07-07
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