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老師好,我公司是做設備監理的國內企業,我們這的客戶大部分是國內客戶,也有少部分是國外客戶,國外客戶因為我們過去成本太高,就找了客戶當地的監理服務商幫我們去做檢驗服務,然后我們付款給服務商。這個業務鏈條里面,我們從客戶那里收取服務費做未開票收入繳納了增值稅和所得稅,那服務商作為境外企業,在境外幫我們檢驗設備,我們需要幫他代扣代繳增值稅和所得稅嗎

2024-11-01 18:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-11-01 18:49

如果是境內發生的,需要代扣代繳增值稅和所得稅 如果是在境外的業務,你最好問下你稅務局,大部分稅務局要求給他代扣代繳增值稅

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快賬用戶6179 追問 2024-11-01 18:51

但我看了2016年財稅36和53條,這個就是境外單位向境內單位銷售完全發生在境外的服務,不屬于征稅的范圍

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齊紅老師 解答 2024-11-01 18:52

對的是的,所以讓你問一下你稅務局,因為稅務局這個看實際情況

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這種情況下通常需要代扣代繳增值稅和企業所得稅,具體分析如下: 一、增值稅方面 判斷是否屬于應稅范圍 境外單位或個人向境內單位或個人銷售的服務,如果完全在境外發生,則不屬于增值稅應稅范圍。但在本題中,境外服務商雖然在境外進行設備檢驗服務,但其服務的最終受益方是境內企業,且該服務與境內企業的經營活動密切相關,因此不能認定為完全在境外發生的服務,屬于增值稅應稅范圍。 代扣代繳義務 如果境外單位或個人在境內未設有經營機構,那么境內購買方(即你公司)在接受服務時,有代扣代繳增值稅的義務。 二、企業所得稅方面 判斷是否構成應納稅所得 境外企業在中國境內取得的所得,包括提供勞務所得,應繳納企業所得稅。境外服務商為你公司提供設備檢驗服務取得的收入,屬于來源于中國境內的所得。 代扣代繳義務 如果境外企業在中國境內未設立機構、場所,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系,那么你公司作為支付方,有代扣代繳企業所得稅的義務
2024-11-01
你好!對于你提到的境外服務商,如果他們提供的服務是在境外進行,且不涉及中國境內的業務活動,那么按照中國現行的稅法,你們公司支付給境外服務商的費用,一般不需要代扣代繳增值稅和所得稅。這是因為境外服務商并沒有在中國境內產生經營所得,所以不適用中國的增值稅和所得稅。
2024-11-01
你好!對于你們支付給境外服務商的費用,通常不需要在中國代扣代繳增值稅和所得稅。因為服務是在境外完成的,境外服務商不構成在中國的稅務居民,也沒有在中國的常設機構,所以不涉及中國的稅務義務。不過,建議還是根據具體合同條款以及服務內容再做判斷。
2024-11-01
如果是境內發生的,需要代扣代繳增值稅和所得稅 如果是在境外的業務,你最好問下你稅務局,大部分稅務局要求給他代扣代繳增值稅
2024-11-01
您好,需要的,相當于我們接受了這個服務,還有附加稅也要交的
2024-11-01
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