紅沖時,首先按原錯誤分錄反向沖回營業外支出,再按正確金額調整相關科目。分錄大致如下:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額);貸:銀行存款/應收賬款。同時調整主營業務收入及相關成本科目。具體還需根據實際情況調整。
我們公司是一般納稅人企業,上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票,這張進項票來了當月就抵扣了。當月做賬分錄:借:主營業務成本應交稅金-進項貸:應付賬款現在發票要退回去,并在11月已經開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉出重新交稅嗎?11月這張開了紅字信息表的發票入賬分錄如下對嗎?借:主營業務成本負數應交稅費-應交增值稅(進項稅額)負數貸:應付賬款負數
老師,去年增值稅免稅的時候我們開具了一個發票,今年給紅沖了,借方:應收賬款 -10000 貸方:主營業務收入-10000 重新開了發票 結果有增值稅,借方 營收10000 貸方:收入9708 增值稅291 這樣導致主營業務收入為負數,這個怎么處理 正確么
老師您好,我想問一下,就是我們公司購進庫存商品以后,嗯轉手就賣給對方了,然后對給對方開了發票,然后我們銷售的這個分錄怎么做,然后那個款項也打給我們了,我們是不是做借銀行存款貸主營業務收入貸款的應交稅費,應交增值稅,借應交稅費應交增值稅貸營業外收入,政府補助,同時做借主營業務成本貸庫存商品
老師,請問,我去年有一張專票開多了0.98的票給對方,然后我又重新開了一張負數0.98的專票給對方,當時的科目借:應收賬款,1000,貸:應交增值稅-銷項稅,主營業務收入,當時對方付款了,也是少付了0.98給我們,我就直接計入營業外支出去了,現在要紅沖了,這個分錄要怎么樣做
老師,請問,當時開票出去1000,對方說票金額錯了,多開了0.98元,然后對方付款也只是付少了.098元,收款了科目是借:銀行存款,999.02,營業外支出0.98,貸:應收賬款1000,過了幾個月后要我補0.98的紅字發票,那我現在要紅沖是怎么樣沖呢?
老師,匯算所得稅里的利潤總額和財報利潤表是一樣的,但是納稅調整后負的少了,還用調整財報嗎,如果是正數,是不是就要計提所得稅,調整調減的部分要做分錄嗎,麻煩老師回復3個問題
機構為編程培訓學校,涉及童伴業務--開票類目,研學、游學、打比賽、培訓這些業務屬于哪些類目
私人企業注冊資本怎么操作呢
老師工會經費的最新政策在哪里看呢,是不是30人以下不收,還是只要沒成立公會的公司,都是不用交了呢
公司股權變更,原來柳元廷40%,張義春40%,袁興春20%現在變更為柳元廷49%,張義春51%,怎么算交多少個稅,印花稅
沒有銷項,要不要認證進項發票
老師,可以給一份每月結轉成本的庫存表嗎
稅務局退稅是不是應該沖繳納的稅款
老師,如果年末未結轉本年利潤,對資產負債表未分配利潤有沒有影響
老師您好!納稅等級申請復評需要上傳那些資料