確認銷售收入時,應先暫估成本,待收到發(fā)票再調整正式成本。這樣能準確反映成本與收入匹配原則。
我們是做拍賣的,就是從供應商那里拿貨,放在自己開發(fā)的平臺上銷售,我們再定時跟供應商結算貨款,這個我們怎么做賬呢?是按銷售商品的價格確認收入,再按跟供應商結算的貨款結轉成本嗎?
老師好,我們買回來的庫存商品,沒有期初,現(xiàn)在從新開始盤點庫存,錢也是以前付了,現(xiàn)在庫存商品要入賬,借庫存商品,貸方記什么?等結轉成本時,借主營業(yè)務成本,貸庫存商品
老師好,我們之前收到供應商送貨后做了暫估入賬,借:庫存商品,貸:應付賬款-暫估供應商貨款,現(xiàn)在供應商沒有開發(fā)票,也不需要我們支付貨款了,該怎樣把賬調平
您好,老師,我暫估入庫成品,借 庫存商品 貸 應付賬款—暫估,等收到發(fā)票后,做相反分錄沖掉這這張憑證,再按照正確的 借庫存商品 應交稅費 進賬 貸 應付賬款 ,那我這個成本結轉在第一次暫估時候我就結轉完了,下次收到正確發(fā)票我成本結轉就不能再做成本結賬了是嗎?
老師好,上個月購進一商品,供應商本月才開具的發(fā)票,但是上個月商品已經(jīng)轉手賣掉了,也當月開了發(fā)票給客戶,這個商品銷售收入計入上個月,上個月已經(jīng)做了結轉成本,上月沒有進項發(fā)票先做入庫應付賬款暫估款,本月收到發(fā)票再做紅沖,再重做一次入庫商品,但是本月是不能再結轉成本,再做一次銷售收入的,對吧。
我想問一下,酒店給我開出的普票我沒報銷,公司會查到這個個報銷嗎?這只有開出方和我知道這個事
生產(chǎn)型加工企業(yè),如果當初沒有搞清楚狀況人工不容易分清楚,就用的主營業(yè)務成本科目,沒有用生產(chǎn)成本和庫存商品科目,必須改賬嗎?
填寫出口收匯明細表的時候,收匯單上顯示的金額,不和報關單上面一樣,可能三張銀行憑證對應了四五單報關單,那我要怎么填
房屋租賃行業(yè),客戶轉租金到公戶,再從公戶轉到老板私戶應該怎么備注
月工資3萬,如何根據(jù)稅收政策,合理避稅
可以做到銷售費用-材料費嗎這個科目嗎
老師客戶打的開模費,這個不會退給客戶怎么做會計分錄合適
我們是一般納稅人做純貿(mào)易出口,小企業(yè)會計準則,以cif 形式出口,保運費是不是就是代外國客戶支付?我收到的國內發(fā)票不能做我們費用?
怎么找不到下載個稅代扣代繳客戶端了?
老師,請問在計算23年1-6月投資收益時,固定資產(chǎn)的折舊為什么只÷5,沒有在÷6×12算吶
還有個順豐月結的費用,別人用了公司月結賬號寄了自己的物品,后面我們讓他把這筆費用轉回公司了,然后順豐月結費公司是下月支付的,收到他退回的費用分錄是只做下面一筆嗎?還是本月沖減費用或是下月確認費用時減掉他退回的金額啊?: 借:銀行存款 貸:預付賬款-順豐速運
收到退回費用時,應借記“銀行存款”,貸記“預付賬款-順豐速運”。這表示費用已收回。如果確認為本月費用,還需做額外分錄沖減費用。具體操作如下: 借:預付賬款-順豐速運 貸:管理費用-快遞費 這樣既記錄了費用的減少,也反映了實際的現(xiàn)金流變動。
那可不可以在下月付月結費用確認費用時減掉他這筆退回的金額?
可以。在下個月確認順豐月結費用時,先按正常流程確認費用,之后再用紅字分錄沖減對應金額,即: 借:管理費用-快遞費(紅字) 貸:預付賬款-順豐速運(紅字) 這樣既保證了費用確認的準確性,也正確反映了退款的實際影響。