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老師,供應商先把成品給我們,我們還沒付款,供應商也沒開票,賬上是沒做庫存商品入庫的,現(xiàn)在我們把成品銷售出去了,現(xiàn)在確認收入要不要做結轉成本的分錄還是等付完供應商的款再結轉商品成本

2024-09-23 12:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-09-23 12:32

確認銷售收入時,應先暫估成本,待收到發(fā)票再調整正式成本。這樣能準確反映成本與收入匹配原則。

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快賬用戶6870 追問 2024-09-23 14:54

還有個順豐月結的費用,別人用了公司月結賬號寄了自己的物品,后面我們讓他把這筆費用轉回公司了,然后順豐月結費公司是下月支付的,收到他退回的費用分錄是只做下面一筆嗎?還是本月沖減費用或是下月確認費用時減掉他退回的金額啊?: 借:銀行存款 貸:預付賬款-順豐速運

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齊紅老師 解答 2024-09-23 14:55

收到退回費用時,應借記“銀行存款”,貸記“預付賬款-順豐速運”。這表示費用已收回。如果確認為本月費用,還需做額外分錄沖減費用。具體操作如下: 借:預付賬款-順豐速運 貸:管理費用-快遞費 這樣既記錄了費用的減少,也反映了實際的現(xiàn)金流變動。

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快賬用戶6870 追問 2024-09-23 15:38

那可不可以在下月付月結費用確認費用時減掉他這筆退回的金額?

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齊紅老師 解答 2024-09-23 15:41

可以。在下個月確認順豐月結費用時,先按正常流程確認費用,之后再用紅字分錄沖減對應金額,即: 借:管理費用-快遞費(紅字) 貸:預付賬款-順豐速運(紅字) 這樣既保證了費用確認的準確性,也正確反映了退款的實際影響。

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相關問題討論
確認銷售收入時,應先暫估成本,待收到發(fā)票再調整正式成本。這樣能準確反映成本與收入匹配原則。
2024-09-23
你們如果還沒有銷售的話就先不做收入
2024-03-07
你好,按照實際銷售的結轉成本就行了。
2023-06-13
借::應付賬款-暫估 貸營業(yè)外收入
2022-12-27
同學你好,你的思路正確。
2021-08-03
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