老板有2家公司：A和B，獨立核算，都在一起辦公。房東是甲公司，簽租房合同是A和甲，因為是同一個老板，然后A直接把租房面積當中的一部分攤給B，因為實際是B在用。一年租賃費10萬，Ａ公司攤了7萬，B公司攤了3萬，兩個公司以前會計都各自記賬了，付款什么的都是A在對接甲處理。一年下來，現在B要開發票了，發現這個問題，以前B公司的會計，每個月計提租賃費時都是掛甲的往來，未見付款，想問下，B要開票進行稅前抵扣需要補些什么資料，或做什么調整。

1.2020年2月，甲公司從其他單位購入一塊使用年限為50年的土地，并在此土地上開始自行建造兩棟廠房。2020年11月，甲公司預計廠房即將完工，乙公司簽訂了經營租賃合同，將其中的一棟廠房租賃給乙公司使用。合同約定于廠房完工交付使用時開始起租，租賃期為6年，每年年末支付租金288萬元。2020年12月5日，兩棟廠房同時完工達到預定可使用狀態并交付使用。該土地所有權的成本為900萬元，至2020年12月5日，該土地使用權已累計計提攤銷16.50萬元；兩棟廠房的實際造價成本均為1200萬元，能夠單獨出售。兩棟廠房分別占用土地為這塊土地一半面積。甲公司應如何賬務處理？2.承上題，甲公司按月計提投資性房地產折舊和攤銷。預計出租的廠房使用壽命為20年，預計凈殘值為0；土地使用權按50年攤銷。按照年限平均法計提折舊和攤銷。甲公司應如何賬務處理？(主要第二題不會，土地使用權折舊用不用把之前計提攤銷的16.50的一半減去)

2020年2月1日,甲公司用900萬元從其他單位購入一塊使用年限為50年的土地,并在此土地上開始自行建造一棟廠房。2020年11月,甲公司預計廠房即將完工,與乙公司簽訂經營租賃合同,廠房完工后,將該棟廠房租質給乙公司使用,租賃期為6年,每年年術支付租金288萬元。2020年12月5日,廠房交付使用,實際造價成木為1200萬元。至2020年12月5日,該上地使用權已累計11個月計提攤銷16.5萬元。預計出租的廠房使用壽命為20年,預計凈殘值為0;土地使用權按50年攤銷。按照年限平均法計提折舊和攤銷。暫不考患相關稅金的因素。甲企業自行建造的廠房完工后采用成本模式核算。要求編制:((1)2020年2月1日,購買士地使用權。(2)2020年2~12月,每月攤銷土地使用權。(3)2020年12月5日,自用的土地使用權轉換為投資性房地產,(4)2020年12月5日,自建取得廠房。(5)2021年該廠房和土地,每月計提折舊、攤銷。(6)1~11月計算每月租金的會計分錄。

老師好，2022年攤了一筆費用37500元，每個月3125元，到現在也沒支付，也沒收到發票， 現在2023年了，咋整？ 之前的會計憑證是， 借:管理費用-房租3125，貸:長期待攤費用-房租3125，摘要是暫估入賬 房租 1月， 這樣做賬從1月到12月， 要是做無票的長期待攤費用的話，然后按月攤銷，只是把摘要里的暫估入賬這幾個字去了， 這是2022年做的賬，現在2023年了， 紅沖的時候，是會計科目不變，金額負數嗎？老師 借:管理費用-房租-3125，貸:長期待攤費用-房租-3125嗎？ 更正時，金額是正數，這樣可以嗎？ 接過這個問題的老師請先不要接了，想聽聽其他老師的建議！！！ 謝謝

老師好，2022年攤了一筆費用37500元，每個月3125元，到現在也沒支付，也沒收到發票， 現在2023年了，咋整？ 之前的會計憑證是， 借:管理費用-房租3125，貸:長期待攤費用-房租3125，摘要是暫估入賬 房租 1月， 這樣做賬從1月到12月， 要是做無票的長期待攤費用的話，然后按月攤銷，只是把摘要里的暫估入賬這幾個字去了， 這是2022年做的賬，現在2023年了， 紅沖的時候，是會計科目不變，金額負數嗎？老師 借:管理費用-房租-3125，貸:長期待攤費用-房租-3125嗎？ 更正時，金額是正數，這樣可以嗎？ 具體的會計科目是怎樣的？ 接過這個問題的老師請先不要接了，想聽聽其他老師的建議！！！ 謝謝