老師你好，公司小規模納稅人，科里主管部門要求我們補交23年增值稅，（相應的稅金及附加，所得稅。增值稅主表，財務報表年報一一修改）我們原先沒達到起征點，現在要求我們達到起征點，我們得補20萬的主營業務。收入，請問原來因沒達到起征點，營業收入產生的稅金轉到營業外收入了，現在因有增值稅了，營業外收入就沖減科目。如何做憑證。現在是否先調2三年的報表，后期在24年當期8月在做賬
你好，可以的，你也可以不修改2023年，直接做到2024年，用利潤分配未分配利潤來做，就是如果你修改2023年的話，那你2024年申報的所有的都得修改了。
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老師，我一月底，我給別人開票，是我們的工程，他們要打款到我們，沒收到款，但是我們已經把票開出去了，就相當于我確認的收入了，我做的是借應收賬款貸，主營業務收入應交稅費應交增值稅，就相當于虛增了我的利潤，因為錢根本就沒到賬，我的報表里面顯示我的利潤有幾百萬的利潤，那這樣企業所得稅也增加了很多，我現在不知道怎么去處理，我如果不用應收賬款，問其他科目能不能過渡一下，就是不讓這個利潤虛增。
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因為前期會計人員把小規模納稅人增值稅金稅盤技術服務費稅款減免用主營業務收入沖抵了，導致主營業務收入科目余額和利潤表余額不符，現在重新調整這個分錄做營業外收入該如何做(我已經把原先的分錄紅沖，現在營業收入的余額問題沒有了，就是應交稅費的問題調不好) 前期金稅盤年費分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費用來做，然后就導致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業收入，現在想要通過營業收入來算，該怎么處理
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老師 我們是去年8月申請的個體戶執照,,是查賬征收的,但是一直沒有建帳,我就想問去年8月到今年的3月31號開票的都是有1個點稅率的,我做憑證的時候,做借銀行存款貸主營業務收入 應交稅金因為我們是沒有超過45萬,月底我這個應交稅金要轉到營業外收入里面是吧我的問題是 我每個季度都是按票面金額報稅和個人所得稅的,那我現在賬面上的營業外收入和我報的個人所得稅有關系么
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老師您好，我公司當年利潤表收入和當年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應收賬款，貸方沖減了主營業務成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應收賬款，并借方主營業務成本，貸方應交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務局現在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務問題。稅是正常交了，只是當時沒有確認收入并交稅，第二年開票才交稅的
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稅務查到22年，23年有幾筆收入應當提前一兩個月計入收入繳稅，現在要求更改相關月份申報表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報表為無票收入，再更正五月份新增一筆負數再新增一筆正數開票收入，金額都不大，銷項稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關日期申報 問題一，這樣更改的同時會產生滯納金，進項稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請留抵退稅，附加稅也會有變動。會涉及到應交稅費相關科目，營業稅金及附加的變動，現在是24年，怎么更改22年相關月份有變化的科目，還是在24年做調整。怎么調整。 問題二，22年企業所得稅匯算清繳過了。23年也已經匯算清繳過了，現在是24年，應該怎么調整22年的相關事項。
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太難了，那科目是不是不用以前年度隨意調整，直接用利潤分配未分配利潤借方。貸方是應交稅費應交增值稅 借利潤分配，貸方，成為稅教育費附加地方等，老師，所得稅也通過利潤分配科目過渡嗎
我們是小企業會計準則是不是不用以前年度損益調整直接用。都是用利潤分配未分配利潤過度
企業會計準則用以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配未分配利潤。
是的對的是的對的。
老師你好我再問一下，主人業務收入增加了他相應的借方科目，是不是走貨幣資金呢？還是走本年利潤呢
主營業務收入對應的是銀行存款或者庫存現金或者是應收賬款。他月末結轉到本年利潤里面去。
正常主營收入， 借方貨幣資金或銀行存款20萬 貸主營收入198019.8 貸應交稅費-應交增值稅1980.2，現在因為我們是補收入，
是的對的，是這么做的，如果做到2023年。
我們不是被稽查了嗎？要求補收入嗎。我要改資產負債表，利潤表
現在改資產負債表和利潤表，在主營業務收入對應的是貨幣資金增加嗎。不會改的。報表改完以后，實際做賬的時候做到24年，那我這科目到底應該怎么做呀？
補做到2023年正確的和當年是一樣做的
老師營業收入增加了，只是在表上改，做賬的時候只能體現應交稅費增值稅附加稅所得稅，但是不能體現營業收入了，這不匹配呀
我的意思是你做主營業務收入，你得反結賬修改。比如，你修改10月份利潤表，也得跟著修改呀。你不能只修改賬務處理，不修改報表。
要修改，都統一修改全套的報表，趕緊修改。
按老師說的改二三年反結賬，所有的收入報表都得改，我去年賬已經都結了，都裝定了。這么改完以后，224年的所有報表賬務都得重新改
對的是的，你要用這種方法就是這么做