老師，你好，我問一下，就是我去年計算成本時候，少計提了，今年補提，我怎么做分錄啊，我們是培訓行業(yè)，老師就是我們成本，之前是這樣做的成本，借:主營業(yè)務成本，貸應付賬款-暫估，然后把暫估轉到，應付賬款-老師提成，用老師提成進行發(fā)放，現在就是查，收入配匹表里面，發(fā)現成本計提少了

老師，21年12月我暫估做了一筆分錄，借，主營業(yè)務成本 貸，應付賬款-暫估費用。 暫估的是還未收到的發(fā)票，就是應該結轉的庫存商品，但是12月我沒有做結轉的庫存，直接做結轉主營業(yè)務成本，現在我該怎么做？

老師您好！請教您一下。我公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會計準則。去年年底暫估了一筆設計費8000，，當時的分錄是：借：主營業(yè)務成本-暫估8000，貸：應付賬款8000。現在收到了對方的發(fā)票7800。1，借：主營業(yè)務成本-暫估8000（紅沖）貸：應付賬款8000（紅沖）2，票到。借：主營業(yè)務成本，7800，貸：應付賬款7800。3。借：應付賬款200，貸：利潤分配未分配利潤200，對嗎？

2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調整處理，我現在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務成本負數貸應付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營業(yè)務成本負數貸應付賬款暫估負數，這樣會影響23年的成本啊

老師們好！請問老師，信息咨詢服務公司小規(guī)模納稅人，2022年暫估成本是這樣做分錄的：借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款-暫估。這筆暫估到2023年12月止還沒有回來發(fā)票，現在要沖銷這筆暫估金額。應該怎么賬務處理，謝謝！