老師，那我第一個我怎么做呀？

借銷售費用 貸主營業務收入 應交稅費，應交增值稅銷項。

稅務上和賬務上怎么處理好呢？

附表一，13%銷售貨物第5列和第6列里面填寫。

銷售費用那里不是應該填應付賬款--國外客戶嘛？這樣就對沖掉了

是的，對的，是這么做的。

我們公司是小規模噢

小規模，30萬以內的第10行 超過的第一行

是這個第四點下面的小微企業免稅銷售額嘛

吃的對的，是這么做的。