請問2023年我們財務費用—手續費入賬1970.35，2024年5月才取得銀行開具的專用發票，認證了進項稅額111.53，現在因為進項已經抵扣了本月增值稅，去年財務費用減少111.53，以前年度損益調整分錄應該怎么做？
同學你好，去年怎么做的
-
Q
今年發現去年的一張發票是虛開，去年已經認證抵扣，并計入費用了，我今年要怎么寫分錄把這張發票調出，比如費用100，增值稅進項是10，去年的分錄是，借管理費用 100，進項稅10，貸銀行存款110，我現在通過以前年度損益和進項轉出怎么調？
-
Q
老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應該怎么處理？在今年2021年3月的賬務里計入以前年度損益調整科目核算嗎？2.那這次費用本應該在2020年對2019年進行匯算清繳，那相當于2019年本應少繳納這次費用對應稅率的所得稅，現在計入以前年度損益調整后要對2019年所得稅匯算清繳進行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進行以前年度損益調整處理后，2021年在2022年進行匯算清繳時這部分要進行調減嗎？麻煩老師解答，謝謝
-
Q
老師好，本月收到2020年銀行手續費專票。2020年，所有的手續費當時做賬：借：財務費用 貸：銀行存款 現在進項稅額做賬：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：前年度損益調整 問：還需要做其他的分錄嗎？怎么做呢？謝謝！
-
Q
2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發票，認證抵扣且已經結轉成本，2021年9月份，稅務局認定對方企業為走逃企業，進項稅額轉出，我做的分錄是，借主營業務成本13000，貸進項稅額轉出。現在11月份稅務局又要求把成本調出來，繳納企業所得稅，請問，成本調整的分錄應該怎么做，用小企業會計準則無法使用以前年度損益調整科目。
-
Q
老師，就是我們公司2022年的銀行收取的手續費，短信費，網銀年服務費，銀行2023年給我們開了專票，就是2月份我要抵扣進項，因為之前每個月我已經做了憑證借：財務費用 貸：銀行存款，現在專票到了我應該怎么做分錄，銀行2023年開的2022年貸款利息的普票，之前做的是借：財務費用 貸：銀行存款，現在票到了，這個又怎么做分錄
熱門問答 更多>
-
老師您好 請問怎么通過excel表格查銀行流水資金具體走向呢 應用什么函數呢
-
老師，請問一下差額累進費率，如果653萬元按照這個標準應該怎么拆分
-
我想問我們公司出資60%，另一個公司出資40%成立一個公司。我們出資做賬算長期股權投資嗎。以后收到分紅要交稅嗎
-
上期留抵的進項稅額怎么結轉
-
請問老師會計軟件審核的時候審核人寫一個姓可以嗎？
-
請問 ， 繳納員工社保 ，醫保的記賬憑證怎么寫？
-
山東還能開出來紙質發票嗎？我今天收到一張4月份開出來的紙質發票，現在沒有全部電子化嗎？
-
我公司生產食用花生油，稅率9%，本月準備出口一批， 1.需要交出口環節增值稅和關稅嗎？ 2.是在海關直接扣繳？ 3.出口退稅率也是9％嗎？
-
老師我想問問我填應付職工薪酬的表，工會是填借方的數還是填貸方的數
-
商貿有限公司，銷售混凝土，購買方用農民工資形式發放材料款給我們的工人，可以作為主營業務成本出賬嗎？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
去年是 借：財務費用—手續費 貸：銀行存款，今年我的進項稅額相關分錄也已經做了 就是借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 貸：待抵扣進項稅額 貸：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
調整分錄借以前年度損益調整貸財務費用 借利潤分配貸以前年度損益調整
請問老師，我去年的分錄就不用改了是么？但是不改的話 我的待認證發票對應不上啊我們平時進成本或者費用 是借：管理/財務費用 應交稅費/待認證進項稅額 貸：銀行存款 月末結轉稅金的時候 是借：應交稅費/待抵扣進項稅額 貸：應交稅費/待認證進項稅額 我去年憑證不改 今年又直接按您剛剛所說貸：財務費用 那待認證稅額就少了
再做一筆? 借應交稅費-應交增值稅-進項稅額? 貸應交稅費/待認證進項稅額 。把這筆沖掉借：應交稅費/待抵扣進項稅額 貸：應交稅費/待認證進項稅額?
我待抵扣不能動 如果紅沖的話 跟我最后的未交增值稅分錄就不平了
是要保持賬務平了