老師：原來的憑證做的正確呀，她就是數(shù)量是正數(shù)，她給記付數(shù)了，就是她給記錯(cuò)了，還用沖原來的憑證嗎？

不能沖，直接修改憑證錄入的數(shù)量就行，不影響憑證

老師：我怎么修改，這個(gè)還用在做個(gè)憑證嗎？要做憑證的話沒有金額只有數(shù)量，有這樣的憑證嗎？這樣行嗎？

你是系統(tǒng)做賬，反結(jié)賬，直接修改錄入的數(shù)量就完事了，為啥那么糾結(jié)呢。不會(huì)影響你的報(bào)表

老師：是前年的，賬都結(jié)完了。

都不影響的，不會(huì)影響報(bào)表的，科目的金額都不會(huì)變

老師：麻煩你先告訴我怎么調(diào)，然后就在研究利潤的事。用不用做憑證，做憑證的話怎么做？謝謝

意思是你沒有進(jìn)銷存，直接按財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)量金額明細(xì)賬結(jié)轉(zhuǎn)成本？ 那么現(xiàn)在調(diào)比較麻煩的，你得計(jì)算按正確的數(shù)量和錯(cuò)誤的數(shù)量造成的領(lǐng)用單價(jià)不同 造成的利潤結(jié)轉(zhuǎn)差異，然后才能調(diào)賬。

老師：你說的我沒太明白，就是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)把數(shù)量記錯(cuò)了，應(yīng)該是正的她給記付的了，分錄做的也對(duì)，我就是要把這筆調(diào)整過來然后我在研究這種商品單價(jià)的事。

我的意思是，你的庫房沒有單獨(dú)的進(jìn)銷存賬嗎？計(jì)算銷售的成本，直接以你財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)量金額明細(xì)賬的單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)出庫的成本？

不好意思老師：我才看見，老師我?guī)齑嫔唐返馁~不就是進(jìn)銷存賬嗎？也就這一本賬啊？

現(xiàn)在你要更正錯(cuò)誤，就是計(jì)算差額： 1.因?yàn)楫?dāng)時(shí)數(shù)量少了出庫的單價(jià)就高，你得逐月計(jì)算入庫當(dāng)月及以后各個(gè)月按正確的數(shù)量，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的單價(jià)， 2.然后按每個(gè)月出庫數(shù)量*單價(jià)重新計(jì)算銷售成本 3.把重新計(jì)算出的每月的成本-以前每個(gè)月的錯(cuò)誤數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)的成本 4.根據(jù)上月步驟計(jì)算出的差額，調(diào)整財(cái)務(wù)賬金額

老師：這個(gè)我知道，就是想調(diào)數(shù)量，怎么調(diào)？人家當(dāng)時(shí)做的憑證是正確的，就是記賬時(shí)數(shù)量給記付數(shù)了，我想把數(shù)量調(diào)理過來，然后在研究每月成本的事。

只能先使用表格計(jì)算每月成本差額作為調(diào)賬的金額。 盤點(diǎn)庫存，賬面還剩多少就倒推調(diào)整數(shù)量. 比如：實(shí)際應(yīng)該存在100，你賬面是80，就調(diào)增20個(gè)數(shù)量。這剩余100個(gè)就是正確的的單價(jià)

老師：那筆一看就是記錯(cuò)誤了，也知道錯(cuò)誤的數(shù)量是多少，不調(diào)整過來怎么還盤點(diǎn)庫存呢？在說如果來查賬來問我這筆為什么不退我咋說呢？

沒法還原了，除非你重新從錯(cuò)誤當(dāng)月開始做賬。 現(xiàn)在只能計(jì)算出累計(jì)影響，做一筆調(diào)賬。 所以做庫房賬當(dāng)月就要核對(duì)清楚，年底結(jié)賬前更要多檢查幾遍。后期調(diào)整很麻煩

你是現(xiàn)在更正錯(cuò)誤，沒法直接就一張憑證就把以前的賬就調(diào)整正確。只能是計(jì)算累計(jì)影響，每年累計(jì)多還是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本？

解釋就說你現(xiàn)在調(diào)了賬

老師：我不是想一張憑證就都能改過來，我就想把數(shù)量調(diào)整過來，然后在調(diào)整成本，要是現(xiàn)在不調(diào)不一直是錯(cuò)的嗎？數(shù)量不是一直少嗎？我也不能老是調(diào)整成本啊？解釋也得有證據(jù)啊？老師：有沒有這樣的，不做憑證在賬上就直接調(diào)過來，在摘要上寫明白？