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老師想請問一下,我們2023年的房租是入賬真實付的,當時先計提費用:管理費用-房租1萬,銀行存款1萬,因為無法取得發票,我2023年匯算的時候把他調增出來交了500的企業所稅稅,那后面的賬務處理只用管所得稅的這筆,管理的要作會計賬務處理吧,所得稅作:以前年度損益調整500 應交所得稅500 交稅應交所得稅500 銀行存款500 結轉以前年度損益,未分配利潤500 以前年度損益500 費用的這個要做分錄嗎,因為如果是暫估的成本 以做 主營成本()-10000 暫估-10000,那銀行已付也不可能是做負的呢

2024-06-03 21:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-06-03 21:35

你好,只做計提所得稅繳納的

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快賬用戶3681 追問 2024-06-03 21:37

如果不是費用,是暫估的成本呢,不做暫估的成本分錄那賬面上余額應付賬款-暫估永遠在余額表上呢

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齊紅老師 解答 2024-06-03 21:42

直接沖了就可以的暈不帶暫估的再

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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