老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下： 個人掛靠我司，轉錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應付款_某項目個人 借：預付賬款_某供應商 貸：銀行存款 借：應付賬款_某項目 應交稅費_進項 貸：預付賬款_某供應商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借：主營業務成本-材料 -人工 貸：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 借：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應收款和應付賬款-某項目得結轉吧（原會計一直掛在那里）

老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下： 個人掛靠我司，轉錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應付款_某項目個人 借：預付賬款_某供應商 貸：銀行存款 借：應付賬款_某項目 應交稅費_進項 貸：預付賬款_某供應商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借：主營業務成本-材料 -人工 貸：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 借：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應收款和應付賬款-某項目得結轉吧（原會計一直掛在那里）

我的原分錄是這樣的： 收到發票時： 借：其他應付款 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業務成本 貸：其他應付款 支付時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發票時做成了： 借：主營業務成本 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底計提： 借：主營業務成本 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現在怎么調整？

內賬：進項稅和銷項稅沒做，直接計入相關成本費用 比如：借：原材料 貸：應付賬款 繳納的時候 借：營業稅金及附加 貸：銀行存款 其他收款款沒區分，全塞一起了 現在并賬怎么并？ 相關分錄怎么做？

小規模納稅人月度開票35萬，需要繳納增值稅，一開始的分錄是借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費銷項，當月計提附加稅，借：附加稅，貸：應交稅費教育費附加，地方教育，城建稅，繳納時借：應交稅費銷項，教育附加，成城建稅，貸銀行存款，附加稅在前面做計提在借方，怎么沖掉，還是不用管