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演示賬套

房地產(chǎn)企業(yè)年度匯算清繳A105010：《視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》第 23 行“1. 銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品的收入”是填寫(xiě)含稅的預(yù)收款還是不含稅的預(yù)收款呀

2024-05-09 14:10

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-05-09 14:11

同學(xué)，你好是填寫(xiě)含稅的預(yù)收款

快賬用戶(hù)7336 追問(wèn) 2024-05-09 14:12

那第24行銷(xiāo)售未完成產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利額是用23行/1.09*0.05 還是用23行*0.05呀

快賬用戶(hù)7336 追問(wèn) 2024-05-09 14:13

我們是縣級(jí)市，毛利率是5%

齊紅老師解答 2024-05-09 14:13

同學(xué)，你好房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)計(jì)毛利額=預(yù)收賬款/1.09*預(yù)計(jì)利潤(rùn)率

快賬用戶(hù)7336 追問(wèn) 2024-05-09 14:14

嗯嗯，明白了，謝謝哈，所以不管23行寫(xiě)含不含稅的，最終毛利率是不含稅的就行了對(duì)吧

齊紅老師解答 2024-05-09 14:15

同學(xué)，你好嗯嗯，是的

快賬用戶(hù)7336 追問(wèn) 2024-05-09 14:20

老師，還想問(wèn)個(gè)問(wèn)題

齊紅老師解答 2024-05-09 14:22

同學(xué)，你好嗯，你請(qǐng)問(wèn)

快賬用戶(hù)7336 追問(wèn) 2024-05-09 14:22

老師我們季度的時(shí)候有體現(xiàn)預(yù)繳所得稅，年度匯算清繳的時(shí)候需要從哪里減出來(lái)嗎

快賬用戶(hù)7336 追問(wèn) 2024-05-09 14:23

需要減的話(huà)，從哪里減呢

齊紅老師解答 2024-05-09 14:27

同學(xué)，你好主表的32欄

快賬用戶(hù)7336 追問(wèn) 2024-05-09 14:40

是需要手填還是需要系統(tǒng)直接帶過(guò)來(lái)呀

齊紅老師解答 2024-05-09 14:41

同學(xué)，你好一般是系統(tǒng)直接帶過(guò)去的

同學(xué)，你好是填寫(xiě)含稅的預(yù)收款

2024-05-09

同學(xué)你好你可以看下這個(gè)https://www.shui5.cn/article/8e/117522.html 2.對(duì)的

2021-04-19

你好，是的呢。你的理解正確

2022-03-23

特定業(yè)務(wù)參考未完工銷(xiāo)售收入應(yīng)稅所得計(jì)算與預(yù)計(jì)毛利率根據(jù)31號(hào)文第九條規(guī)定,企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的收入,應(yīng)先按預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率分季(或月)計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額,計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

2023-11-20

第23行“1.銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品的收入”：第1列“稅收金額”填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，會(huì)計(jì)核算未進(jìn)行收入確認(rèn)的銷(xiāo)售收入金額。 25.第25行“3.實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”：第1列“稅收金額”填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅，且在會(huì)計(jì)核算中未計(jì)入當(dāng)期損益的金額；第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。　　26.第26行“（二）房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額”：填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品，按稅收規(guī)定計(jì)算的納稅調(diào)整額。第1列“稅收金額”填報(bào)第28行第1列減去第29行第1列的余額；第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。　　27.第27行“1.銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷(xiāo)售收入”：第1列“稅收金額”填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售的未完工產(chǎn)品，此前年度已按預(yù)計(jì)毛利額征收所得稅，本年度結(jié)轉(zhuǎn)為完工產(chǎn)品，會(huì)計(jì)上符合收入確認(rèn)條件，當(dāng)年會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的銷(xiāo)售收入金額。

2020-08-11

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