打開開票系統，在5月份開2份發票，因為跨月了，就在6月開了負數發票（顯示如圖），問： 1：增值稅申報是申報“實際銷項金額”6萬9那個？還是18萬那個數字呢？ 2：所得稅申報，同樣的問題，，在銷項金額那里，是填6萬9，還是18萬？

(1)購買原材料取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票15張，合計金額為1600000元，稅額為256000元，均在法定期限內予以認證，并在本期全部申報抵扣進項稅額；購買一臺設備取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票金額為120000元，稅額為19200元，已通過認證；取得支付運費的增值稅專用發票10份，金額為46350元，稅率9%，均為購買原材料的運費。前期取得但尚未認證的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票2張，合計金額30000元，稅額4800元，本期通過認證，并申報抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報廢，其所負擔的稅款為134400元；有12000元的外購材料被盜竊，所負擔的稅款為1920元。(3)本期銷售產品開具防偽稅控系統的增值稅專用發票21張，合計金額1750000元，稅額為280000元。銷售產品并開具普通發票2張，合計金額為282500元；銷售產品未開發票的金額為45200元；因銷售產品提供運輸勞務開具專用發票15份，收取運費收入65400元。要求：計算增值稅并填列該公司2月份的增值稅納稅申報表計算進項稅額和銷項稅額稅率為9%

老師，每個月的開票系統上面的開票資料統計表，有銷項正數，銷廢正數，銷項負數，最后實際銷售金額和這幾個數什么關系呢，怎么算的呢，這些數含稅還是不含稅呢

稅檔資料所屬期為 2月份 項目名稱 合計 13% 9% 6% 5% 4% 3% 其他 銷項正廢金額 0.00 銷項正數金額 100,000.00 100,000.00 銷項負廢金額 0.00 銷項負數金額 0.00 實際銷售金額 100,000.00 100,000.00 銷項正廢稅額 0.00 銷項正數稅額 13,000.00 13,000.00 銷項負廢稅額 0.00 銷項負數稅額 0.00 實際銷項稅額 13,000.00 13,000.00 這樣的東西在那操做