老師您好，使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，假如在2021年度匯算清繳后在2022年補提了2021年折舊，分錄如下，那做明年的2022年度匯算清繳時需要注意什么，需要納稅調(diào)整嗎怎么填 1、借:以前年度損益調(diào)整 2000 貸:累計折舊 2000 2、借:利潤分配----末分配利潤 2000 貸:以前年度損益調(diào)整 2000月

借以前年度損益調(diào)整-管理費用50萬 貸銀行存款50 借利潤分配未分配利潤50 貸以前年度損益調(diào)整50，今年補做這分錄，明年匯算清繳還要做這些調(diào)減嗎？

老師，我現(xiàn)在準(zhǔn)備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時候做了這樣一筆分錄（補2021年忘記出庫）借：以前年度損益調(diào)整5萬貸原材料5萬、借：利潤分配-未分配利潤5萬貸：以前年度損益調(diào)整5萬，我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，需要做什么嗎？意思就是需要填哪些表調(diào)增還是調(diào)減的嗎？

執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？

去年及前年的（2021-2022年）業(yè)務(wù)發(fā)生分錄：借：管理費用-服務(wù)費 貸：應(yīng)付賬款 2022年調(diào)整以前年度損益：借：應(yīng)付賬款 貸：利潤分配 或者寫下面的拆分分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤 這樣對嗎？就是要調(diào)增2021-2022年的的管理費用服務(wù)費發(fā)票，稅局不認(rèn)可，要剔除調(diào)增繳稅，分錄這樣做可以嗎？