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老師好,請問2023年計提的工資,2024年還沒發放,現在企業所得稅匯算清繳,納稅調增,可是這個工資不會再發了,賬還調嗎?怎么調?

2024-04-29 20:13
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-29 20:14

需要調整 借應付職工薪酬工資 貸利潤分配未分配利潤 小企業會計準則的

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需要調整 借應付職工薪酬工資 貸利潤分配未分配利潤 小企業會計準則的
2024-04-29
職工薪酬明細表,實際金額和稅收金額加上這一部分就行。
2024-05-07
會計處理:計提工資時借記 “管理費用” 等科目,貸記 “應付職工薪酬”,已計入當期損益。 稅務處理:未實際發放的工資不得在計算經營所得個人所得稅時扣除,需做納稅調增。 調增操作步驟 在《個人所得稅經營所得納稅申報表(B 表)》(適用于查賬征收的合伙企業)中: 成本費用欄:填寫實際發放的工資總額(而非計提金額)。 納稅調整增加額:填入未發放的工資金額(即計提與實際發放的差額)
2025-04-30
如果23年可以發放完畢,就不用調整了
2023-05-17
你好,匯算清繳前沒有發,做納稅調增
2024-04-07
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