您好,沒有賬的,這是調表不調賬,因為會計利潤沒有錯,只是跟稅法不一樣, 企業所得稅納稅調整,調表不調賬,即在企業所得稅年度納稅申報表調增應納稅所得額,不用調整賬目. 如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤分配 3662.56(數據請忽略) 貸:以前年度損益調整3662.56 2、借:以前年度損益調整?3662.56 貸:應交稅費-企業所得稅 3662.56 3、借:應交稅費-企業所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56 納稅調整是因為會計制度和稅收法規差異形成的,就是按照稅法對利潤所得進行調整,包括按照稅法超規定的工資、費用和提取的業務招待費、福利費、工會費、教育費、折舊,不能在稅前扣除的各種開支等等.
按季度預繳企業所得稅的基數是利潤總額來算,預繳納時需要利潤總額調增調減嘛?還是年度匯算清繳的時候再調增調減呢?
企業所得稅匯算清繳時候,哪些需要納稅調增,哪些需要納稅調減
老師,請問一下2022年的工資沒有發完,企業所得稅會算清繳的時候,是不是要納稅調增 等到2023年企業所得稅匯算清繳的時候然,后再做納稅調減
老師,企業所得稅匯算清繳的時候,需要把工資納稅調增嗎
老師,年度企業所得稅匯算清繳的時候,納稅調增,調減需要做會計分錄嗎
老師,公司一般納稅人2024年購進二手車3000,進項沒抵扣,25年4月銷售了這輛二手車3000,只有二手車開的發票,怎么寫分錄?
農業合作社投資人類型選法人股東、自然人股東、合伙企業還是個人獨資企業,分別都是什么意思
老師,您好。請教您的問題。現在我們查賬發現2023年計提的永續債利息,記到“應付利息—永續債”科目里,但是2023年底支付利息時,計入了“財務費用”科目,并且已經審計完了。請問現在2025年要怎么調整處理?謝謝
老公哥注銷新公司成本財務處理
老師說黑名單人員可以申報個稅嗎
老師,進口啤酒的消費稅是在電子稅務局繳納還是報關的時候繳納
2024年1月用私賬10萬買了車,掛在公司名下,開的二手車發票是12萬,但會計沒做賬,2025年5月份,老板把車賣給個人,自己收了65000元,期間買得保險都沒入賬。我現在入賬,怎么做賬了,怎么寫分錄。還有增值稅和所得稅我該怎么補?沒有交購置稅怎么補
您好,接到稅局電話,說城市配套費沒有交,這是什么稅?什么情況下需要繳納那
工商年報資產狀況信息哪里找數據填寫
公司幾年前交的農民工工資保障金沒入賬 現在收到人力資源局退款怎么入賬