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老師,年度企業所得稅匯算清繳的時候,納稅調增,調減需要做會計分錄嗎

2024-04-28 21:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-28 21:31

您好,沒有賬的,這是調表不調賬,因為會計利潤沒有錯,只是跟稅法不一樣, 企業所得稅納稅調整,調表不調賬,即在企業所得稅年度納稅申報表調增應納稅所得額,不用調整賬目. 如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤分配 3662.56(數據請忽略) 貸:以前年度損益調整3662.56 2、借:以前年度損益調整?3662.56 貸:應交稅費-企業所得稅 3662.56 3、借:應交稅費-企業所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56 納稅調整是因為會計制度和稅收法規差異形成的,就是按照稅法對利潤所得進行調整,包括按照稅法超規定的工資、費用和提取的業務招待費、福利費、工會費、教育費、折舊,不能在稅前扣除的各種開支等等.

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您好,沒有賬的,這是調表不調賬,因為會計利潤沒有錯,只是跟稅法不一樣, 企業所得稅納稅調整,調表不調賬,即在企業所得稅年度納稅申報表調增應納稅所得額,不用調整賬目. 如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤分配 3662.56(數據請忽略) 貸:以前年度損益調整3662.56 2、借:以前年度損益調整?3662.56 貸:應交稅費-企業所得稅 3662.56 3、借:應交稅費-企業所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56 納稅調整是因為會計制度和稅收法規差異形成的,就是按照稅法對利潤所得進行調整,包括按照稅法超規定的工資、費用和提取的業務招待費、福利費、工會費、教育費、折舊,不能在稅前扣除的各種開支等等.
2024-04-28
你好,只是申報調整不需要調賬,除非你的賬有錯
2024-03-20
如果23年可以發放完畢,就不用調整了
2023-05-17
這個請看課堂的匯算課程哈,沒法幾句話說清楚
2022-12-28
你好,很高興為你解答 按照現在的口徑預交 匯算的時候是單獨的一個處理方式
2021-01-15
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